¿Qué partida se refleja en el estado de flujo de efectivo de los préstamos a corto plazo que la empresa tomó del banco?

Para préstamos bancarios a corto plazo, el monto del débito se coloca en efectivo ahora recibido y el monto del crédito se coloca.

1. Los préstamos a corto plazo que las empresas toman de los bancos deben reflejarse en la partida "efectivo recibido de préstamos" del estado de flujo de efectivo.

En segundo lugar, la empresa obtiene un préstamo bancario

Débito: depósito bancario

Préstamo: préstamo a corto plazo

En tercer lugar, el efectivo El estado de flujo refleja principalmente el impacto de los activos y pasivos, y se divide en tres categorías: operación, inversión y financiamiento según sus usos.

Desarrollo

Conocimiento sobre préstamos a corto plazo

En comparación con los préstamos bancarios, la tasa de interés de dichos préstamos a corto plazo es varias veces mayor, pero debido a En poco tiempo, las tasas de interés reales se han reducido. Dado que las tasas de interés de los préstamos a corto plazo son altas, los ingresos anualizados se destinarán al siguiente lote de préstamos para aumento de capital.

La tasa de interés del préstamo se determina de acuerdo con la política de tasas de interés y el rango flotante de tasas de interés del préstamo formuladas por el Banco Popular de China, y en función de la naturaleza, el límite y el riesgo del préstamo, cuyo interés la tasa es fija. El tipo de interés del préstamo figura en el contrato de préstamo, que los clientes pueden consultar al solicitar un préstamo. Los préstamos vencidos se manejan de acuerdo con las regulaciones.

Aunque los préstamos a corto plazo pueden parecer tener tasas de interés más altas, son relativamente rentables debido a sus plazos cortos. Los intereses a corto plazo sólo pueden aliviar temporalmente los problemas financieros y usted debe elegir un préstamo en función de sus circunstancias personales.

Tipos de préstamos a corto plazo

(1) Préstamos rotativos para producción o materias primas. Préstamos obtenidos por empresas de bancos u otras instituciones financieras porque su capital de trabajo no puede cubrir las necesidades normales de producción y operación. Después de que las normas de despacho de aduanas se presenten al banco para que tome decisiones anuales y trimestrales, el préstamo se tomará de acuerdo con el plan de préstamo.

(2) Préstamos temporales: préstamos a corto plazo que exceden el monto de la transferencia debido a la rotación estacional de fondos de una empresa que no puede satisfacer sus necesidades. Los préstamos temporales adoptan un método de "préstamo por préstamo". El período del préstamo es generalmente de 3 a 6 meses, se utiliza según fines específicos y se devuelve según el período contable.

(3) Préstamo de liquidación: cuando el pago de las ventas se liquida mediante cobro y pago, la empresa pide prestado dinero para cubrir los fondos en tránsito necesarios después de enviar los bienes y antes de recibir el pago. (Normalmente tarda 3 días, pero en circunstancias especiales no podrá exceder los 7 días). Si retira dinero de un banco, puede pedir dinero prestado.

El monto del préstamo generalmente se calcula en función del monto del pago y la tasa de descuento acordada, lo que equivale aproximadamente a que el banco deduzca el préstamo una vez recuperado el pago.