Formato de diario contable
Por ejemplo, el 20 de septiembre, retiro de efectivo de 100 yuanes (efectivo disponible 100 yuanes, depósito bancario 100 yuanes); el 25 de septiembre, las ventas recibieron efectivo de 500 yuanes (débito: efectivo disponible 500 yuanes); , crédito: ingresos del negocio principal 500 yuanes) costos arrastrados al 30 de septiembre (débito: costos del negocio principal, crédito: bienes de inventario).
Cuenta Diaria de Efectivo
Contador de Vales Mensual y Diario Resumen de Cuenta Ingresos Saldo de Pago
Número de Especies
9 20 Cobro 01 Depósito Bancario Retiro de efectivo 100
9 25 Recibo 02 Ingreso del negocio principal Pago recibido 500
El costo remanente al 30 de septiembre no tiene nada que ver con efectivo, por lo que no se registra en el "libro de caja" ".
Diario de depósitos
El número de comprobante del día del mes resume el saldo del préstamo de la cuenta de la otra parte
9 20 retiros de efectivo, efectivo disponible, 100 préstamos.
Otros asuntos no relacionados con los depósitos bancarios no se registrarán en el diario de depósitos.
Notas:
1. Ingrese las cuentas una por una en orden cronológico, realice pagos diarios y mensuales y verifique que las cuentas sean consistentes con frecuencia.
2. Conciliar el efectivo con el contador periódicamente (al menos una vez al mes).
3. Ir al banco periódicamente para sacar extractos, hacer un "extracto bancario" y conciliar con los depósitos bancarios.
4. Comprueba el importe y la autenticidad de cada factura de reembolso para evitar errores de contabilidad y facturas falsas.
5. Si hay un error en el asiento del diario, use un bolígrafo rojo para marcar la línea incorrecta en la cuenta manual, lo que equivale a cancelar el registro, y luego use un bolígrafo azul para registrar el línea correcta en la parte posterior. No se permiten cambios en el monto.
Total de temas transversales de este mes:
Los diarios manuales deben "totalizarse" y "acumularse" cada mes. El bolígrafo azul registra, el bolígrafo rojo traza la línea. Generalmente, se usa una sola línea roja para dibujar una línea hacia arriba y hacia abajo en la columna de totales; se usa una sola línea encima de la columna de totales (se puede usar una línea roja debajo de la columna de totales) y luego se dibuja una línea roja doble debajo. para indicar la diferencia con el total, y también para indicar la liquidación de este mes.