Proceso básico de tramitación contable
1. Cuando se realizan negocios económicos diarios, el personal de la empresa envía los comprobantes originales al departamento de contabilidad. Con el apoyo de información contable corporativa básica, el personal de ingreso de comprobantes prepara comprobantes directamente basándose en los comprobantes originales y los guarda en el archivo de comprobantes.
2. Ver las credenciales en el archivo de credenciales. Si se aprueba, el comprobante contable se marcará como aprobado; de lo contrario, el comprobante no aprobado se entregará al personal de entrada.
3. Registre el diario y el cajero registrará el libro de caja y el diario de depósito según el comprobante de recibo y el comprobante de pago.
4. Registrar varios libros de contabilidad. Generalmente, las unidades establecen varias posiciones contables según el tamaño del volumen de negocios, es decir, varios contadores registran varios libros mayores respectivamente. Por ejemplo, un contador se especializa en registrar el libro mayor de cuentas por cobrar y un contador se especializa en registrar cuentas detalladas. de materiales, etc
5. Registre el libro mayor según la tabla de resumen de cuentas. El contador del libro mayor prepara periódicamente la tabla de resumen de cuentas según los comprobantes contables y registra el libro mayor según la tabla de resumen de cuentas.
6. Al final del mes, dado que el libro mayor, los diarios y las cuentas subsidiarias son registrados por varios contadores, es inevitable que haya errores de un tipo u otro. Por lo tanto, al final de cada mes, los contadores deben verificar el diario con el libro mayor y verificar el libro mayor detallado con el libro mayor para asegurarse de que los hechos de la cuenta sean consistentes. Además, los contadores también deben cerrar las cuentas al final del mes, es decir, calcular los montos y saldos actuales de las cuentas contables y cerrar los registros contables.
7. Realizar conciliación automática basada en el negocio bancario y los extractos bancarios en la cuenta bancaria corporativa y generar un estado de conciliación de saldo.
8. Consultar y generar informes, y preparar informes contables y tablas de análisis interno requeridos por los gerentes basados en diarios, libros auxiliares y libros mayores.