Gestión de efectivo en el conteo contable

Principios de gestión de efectivo El efectivo en la categoría contable, también conocido como efectivo disponible, se refiere al efectivo almacenado en la empresa y mantenido por los cajeros, incluido el RMB y varias monedas extranjeras en existencia. El efectivo es el tipo de fondo monetario más líquido. Puede utilizarse en cualquier momento para comprar suministros necesarios, pagar gastos esporádicos diarios, pagar deudas, etc. Aquí es importante señalar que la palabra “efectivo”, según la práctica internacional, se refiere a billetes que pueden ser utilizados como medio de circulación y pago en cualquier momento, independientemente de que sean de curso legal o de crédito, como así también. Siempre que tengan la capacidad de comprar o pagar, pueden considerarse efectivo. Por lo tanto, en teoría, el efectivo se puede dividir en sentido amplio y restringido. El efectivo en sentido estricto se refiere a las monedas y billetes de banco propiedad de la empresa, es decir, el efectivo en existencia que mantiene el cajero de la empresa para gastos comerciales esporádicos. El efectivo en un sentido amplio debe incluir el efectivo disponible y diversos depósitos bancarios, valores en circulación, etc., que se consideran efectivo. Nuestro país adopta un concepto estrecho de efectivo. La gestión de efectivo es la gestión de todos los aspectos del cobro, pago y depósito de efectivo. Según el "Reglamento Provisional sobre Gestión de Efectivo", los principios básicos de la gestión de efectivo son: En primer lugar, el inventario de efectivo de la unidad de apertura de cuentas estará sujeto a la gestión de cuotas. En segundo lugar, no se le permite retirar efectivo sin autorización. Pagar en efectivo altera fácilmente los canales de cobros y pagos y no favorece la supervisión y gestión efectiva del efectivo de la empresa por parte del banco. En tercer lugar, no se permite almacenar el efectivo generado por las empresas como depósitos de ahorro. En cuarto lugar, el efectivo recibido debe depositarse en el banco de manera oportuna. Los recibos de efectivo de la empresa deben depositarse en el banco donde se abre la cuenta el mismo día. Si hay alguna dificultad, el banco donde se abre la cuenta. determinar el tiempo de depósito. En quinto lugar, el efectivo debe utilizarse estrictamente de acuerdo con el rango de gastos estipulado por el Estado. Si el monto del acuerdo excede el punto inicial, no se utilizará efectivo. Sexto, no está permitido inventar el propósito de obtener dinero en efectivo. Si una empresa necesita efectivo dentro del alcance y límite de uso de efectivo estipulado por el Estado, debe retirarlo del banco donde está abierta la cuenta. El propósito debe indicarse al retirarlo y no está permitido inventar el propósito para obtenerlo. dinero en efectivo. En séptimo lugar, las empresas no pueden pedir dinero prestado entre sí