¿A qué deben prestar atención las empresas cuando solicitan préstamos bancarios?

¿Qué proceso necesita una empresa para obtener un préstamo de un banco? ¿A qué procesos deben prestar atención las empresas a la hora de aprobar préstamos?

1. Presentar la solicitud de préstamo

Si el prestatario necesita un préstamo, debe solicitarlo directamente al banco patrocinador o al banco agente de otros bancos. El prestatario debe completar el formulario de solicitud de préstamo, incluido el monto del préstamo, el propósito del préstamo, la capacidad de pago y el método de pago, y proporcionar la información relevante.

2. El banco está sujeto a inspección.

(1) Después de recibir el formulario de solicitud de préstamo y los materiales relacionados enviados por el cliente, el banco verificará la situación del cliente y determinará si el cliente tiene las condiciones para establecer una relación crediticia según las condiciones del préstamo del banco. .

(2) Evaluación de la calificación crediticia del prestatario. La calificación crediticia del prestatario se evalúa en función de factores como las cualidades de liderazgo del prestatario, su fortaleza económica, su estructura de capital, su desempeño, su eficiencia operativa y sus perspectivas de desarrollo. La calificación puede ser realizada de forma independiente por el prestamista y controlada internamente, o puede ser realizada por una agencia de evaluación reconocida por la autoridad competente.

(3) Investigación de préstamo. Después de aceptar la solicitud del prestatario, el prestamista debe investigar la calificación crediticia del prestatario y la legalidad, seguridad y rentabilidad del préstamo, verificar las garantías, las prendas y los garantes, y determinar los riesgos del préstamo. El examinador verifica y evalúa la información proporcionada por los investigadores, vuelve a probar los riesgos del préstamo, presenta opiniones y presenta el préstamo para su aprobación de acuerdo con las regulaciones.

3. Firmar un contrato de préstamo

Después de revisar la solicitud de préstamo, el banco considera que el prestatario cumple con las condiciones del préstamo y acepta el préstamo, y firma un contrato de préstamo con el prestatario. . El contrato de préstamo deberá estipular el tipo, finalidad, monto, tasa de interés, plazo y método de pago del préstamo, los derechos y obligaciones del prestatario y del prestatario, la responsabilidad por incumplimiento del contrato y otras cuestiones que ambas partes consideren necesarias.

Precauciones para que las empresas soliciten préstamos bancarios:

Investigación de calificación de la empresa: por lo general, al solicitar un préstamo, la institución crediticia investigará las propias condiciones de la empresa para ver si cumple con los requisitos. Las condiciones de préstamo relevantes generalmente incluyen perspectivas comerciales, ingresos comerciales, operaciones comerciales normales, tamaño de la empresa, etc. El objetivo principal es determinar si tiene una fuerte capacidad de pago.

Observe el crédito corporativo: las personas verificarán sus registros de crédito personales cuando soliciten préstamos, y las empresas ciertamente no son una excepción. Debido a esto, las instituciones crediticias también exigirán que las empresas tengan buen crédito para determinar su elegibilidad para préstamos. Si la reputación de una empresa no es buena, su capacidad para pagar los préstamos también se verá amenazada.

Comprenda el propósito del préstamo: en términos generales, cuando una empresa solicita un préstamo, la institución crediticia exigirá que la empresa utilice los fondos del préstamo exclusivamente para el volumen de negocios de la empresa y no deben utilizarse de forma real. inversión inmobiliaria, negociación de acciones, contrabando, etc. Usos riesgosos. Los prestamistas negarán un préstamo si la empresa no puede utilizar los fondos para el propósito especificado.

Estado comercial: a diferencia de los préstamos personales, cuando una empresa solicita un préstamo, la institución crediticia debe examinar el estado comercial de la empresa. Si la empresa no está funcionando bien y su negocio es sombrío y su capacidad de pago es débil a los ojos de la institución crediticia, incluso si solicita un préstamo, volverá a su forma original.

Ratio de endeudamiento de la empresa: aunque puede volver a solicitar un préstamo incluso si ya tiene una carga crediticia, si el índice de endeudamiento de la empresa es demasiado alto, debe verificar los riesgos financieros existentes y la capacidad de pago. Por lo general, las instituciones crediticias no conceden préstamos fácilmente. Según las regulaciones pertinentes, la relación activo-pasivo de una empresa debe ser inferior al 70% para poder optar a préstamos.

¿A qué deben prestar atención las empresas a la hora de preparar extractos de préstamos bancarios? Las empresas deben dominar 14 indicadores financieros:

(1) Estructura financiera:

1. La relación entre los activos netos y el saldo del préstamo al final del año debe ser superior al 100% (empresas inmobiliarias). puede ser superior al 80%); la relación entre los activos netos y el saldo del préstamo de fin de año = saldo del préstamo de fin de año/activos netos * 100% La relación entre los activos netos y el saldo del préstamo de fin de año también se denomina activo neto. relación de responsabilidad.

2. La relación activo-pasivo debe ser inferior al 70%, preferiblemente inferior al 55%; relación activo-pasivo = pasivo total/activo total X100%;

(2) Solvencia:

3. Ratio de flujo 150% ~ 200%; ratio circulante = activo circulante/pasivo circulante*100%.

4. El índice de movimiento rápido es aproximadamente del 100% y debería ser superior al 80% para las pequeñas y medianas empresas. Ratio rápido = activos rápidos/pasivos corrientes * 100%; activos corrientes = fondos monetarios + activos financieros para negociar + cuentas por cobrar + documentos por cobrar = activos corrientes - inventarios - pagos anticipados - activos no corrientes con vencimiento dentro de un año -Otros activos corrientes.

5. El ratio de garantía es inferior a 0,5.

6. El ratio de caja es superior al 30%. Ratio de caja = (efectivo + equivalentes de efectivo) / pasivos corrientes.

(3) Flujo de caja:

7. El flujo de caja neto generado por las actividades operativas de la empresa debe ser positivo y la tasa de recaudación de efectivo de sus ingresos por ventas debe ser superior al 85~. 95%.

8. Cuando una empresa paga por bienes adquiridos en sus actividades comerciales, la tasa de pago en efectivo por los servicios laborales debe ser superior al 85%-95%.

(4) Capacidades operativas:

9. La tasa de crecimiento de los ingresos del negocio principal no es inferior al 8%, lo que indica que el negocio principal de la empresa se encuentra en la etapa de crecimiento. Si el ratio es inferior al 5%, significa que el producto llegará al final de su vida. Tasa de crecimiento de los ingresos del negocio principal = (ingresos del negocio principal del período actual - ingresos del negocio principal del período anterior) / ingresos del negocio principal del período anterior * 100%

10. debe ser mayor que seis veces. En términos generales, cuanto mayor sea la tasa de rotación de las cuentas por cobrar de la empresa, más corto será el ciclo promedio de cobro de las cuentas por cobrar de la empresa y más rápido se retirarán los fondos. Velocidad de rotación de cuentas por cobrar (número de rotación de cuentas por cobrar) = ingreso operativo / saldo promedio de cuentas por cobrar = ingreso operativo / (saldo inicial de cuentas por cobrar + saldo inicial de cuentas por cobrar) / 2 = ingreso operativo * 2 /(Cuentas por cobrar al inicio de año + Cuentas por cobrar a inicio de año).

11. La velocidad de rotación del inventario de las pequeñas y medianas empresas debería ser más de cinco veces. Cuanto más rápida sea la tasa de rotación del inventario, menor será el nivel de ocupación del inventario y mayor será la liquidez. Tasa de rotación de inventario (veces) = costo operativo/saldo de inventario promedio, donde saldo de inventario promedio = (inventario inicial + inventario final) ÷ ​​2.

(5) Beneficios operativos:

12. La tasa de beneficio operativo debe ser superior al 8%. Por supuesto, cuanto mayor sea el valor del indicador, mayor será la rentabilidad integral de la empresa. Margen de beneficio operativo = beneficio operativo/ingresos operativos (ventas de bienes) × 100% = (ingresos por ventas - costo de bienes vendidos - gastos administrativos - gastos de ventas) / ingresos por ventas × 100%.

13. La rentabilidad sobre el patrimonio neto de las pequeñas y medianas empresas debe ser superior al 5%. En términos generales, cuanto mayor sea el valor del índice, mayor será el retorno de la inversión y mayor el nivel de retorno para los accionistas. Rendimiento del capital = tasa de interés neta sobre los activos totales × multiplicador del capital = tasa operativa neta × tasa de rotación de activos totales × multiplicador del capital margen de beneficio operativo neto = beneficio neto ÷ tasa de rotación de activos totales (veces) = ingreso operativo ÷ Total promedio; activos; multiplicador de capital = activos totales ÷ capital total de los propietarios = 1 ÷ (relación 1-activo-pasivo).

14. El ratio de cobertura de intereses debe ser superior al 400%.

Ratio de cobertura de intereses = ganancias antes de intereses e impuestos/gastos por intereses = (beneficio total + gastos financieros)/(gastos por intereses en gastos financieros + intereses capitalizados).

(2) Principales métodos y contenidos de auditoría de estados contables financieros bancarios

Los métodos de auditoría de estados contables financieros incluyen auditoría formal de estados contables financieros, relaciones de verificación mutua entre estados, auditoría importante de cuentas contables y auditoría de situaciones anormales. Para los estados contables financieros consolidados, además de la revisión anterior, también se debe exigir a la empresa que proporcione los estados contables financieros de la sede (empresa matriz) y las subsidiarias que representan una proporción mayor de los estados contables financieros consolidados, y realice una revisión. .

(1), Auditoría de estados contables financieros.

1. Auditoría formal del informe de auditoría.

①Si el título es "Informe de auditoría";

②Si el destinatario es correcto;

(3) Si está firmado y sellado por un contador público certificado ;

(4) Si se indica la dirección de la empresa de contabilidad

⑤ Si se ha firmado la fecha del informe

⑥ Si existe una contabilidad; licencia de práctica empresarial;

⑦ Si el sello en el informe de auditoría es correcto

Hoy es el informe de auditoría anual estándar

⑨ El contenido del informe; está completo.

2. Conclusión de auditoría del informe de auditoría

①Opinión sin reservas;

(2) Opinión sin reservas con párrafo enfatizado;

③ Reservado ;

(4) Incapaz de expresar opiniones;

⑤ Opiniones negativas.

3. Auditoría formal por firma de contadores.

① Sancionado por el Instituto de Contadores Públicos Autorizados;

(2) Sancionado por el organismo regulador nacional de valores.

(3) Haber sido sancionado por órganos de seguridad pública, como auditorías financieras y fiscales;

(4) Si el banco prestamista ha proporcionado un informe de auditoría falso;

p>⑤Sí Otros registros malos.

4. Auditoría formal de estados y notas contables.

(1) Si el nombre del informe cumple con las regulaciones;

(2) Si la unidad de preparación del informe tiene su sello;

③ Si el El informe es elaborado por el preparador y el responsable financiero. Firmado y sellado por el responsable de la empresa;

(4) Si el balance se basa en cuentas;

⑤ Si la cuenta de resultados tiene varios pasos.

5. Auditoría formal del informe de verificación de capital.

① Si el título es "Informe de verificación de capital"

② Si el destinatario es correcto

(3) Si está firmado por un público certificado; contador;

(4) Si se indica la dirección de la empresa de contabilidad;

⑤ Si se ha firmado la fecha del informe.

6. Auditoría formal de estados contables consolidados. Revisar principalmente los siguientes contenidos:

① Si se trata de un estado contable resumido

② Comprender el alcance de la preparación de los estados consolidados y revisar su cumplimiento;

(3) Si existen diferencias de precios consolidadas y patrimonio de los accionistas minoritarios en el balance;

(4) Si existen cuentas de patrimonio de los accionistas minoritarios en el estado de resultados.

(2) Auditoría de la relación entre estados contables financieros.

El objetivo principal es revisar la correspondencia entre el balance, la cuenta de resultados, el estado de flujo de efectivo y el estado de distribución de beneficios.

1. Verifique la relación entre el capital registrado en la licencia comercial, el capital invertido real en el informe de verificación de capital y el capital pagado en el balance (excepto para empresas con inversión extranjera aprobadas por En los departamentos correspondientes de nuestro país, el capital desembolsado es igual al capital invertido real, que puede ser menor que el capital registrado)

Cuando una empresa pide dinero prestado a un banco, ¿qué necesita el contador? hacer para preparar la información requerida por el banco? El banco le dará una lista de información y usted sólo tendrá que prepararse de acuerdo con la lista.

¿A qué debemos prestar atención en los estados contables a la hora de solicitar préstamos bancarios?

Por lo general, se proporcionan estados contables auditados.

Basta con buscar una empresa que los audite.

¿Son los contadores de préstamos bancarios responsables de la quiebra empresarial? Siempre que el contador no se apropie indebidamente ni utilice el préstamo de forma privada, no habrá responsabilidad. El fracaso empresarial es un problema para los empresarios.

¿A qué deben prestar atención los bancos a la hora de prestar? Preste atención a si pueden reembolsar el préstamo anticipadamente y cómo hacerlo. ¿Cómo calcular la indemnización por daños y perjuicios? También debes considerar si comprar productos financieros.

¿En qué debes prestar atención al acudir al banco a pedir un préstamo? 1. Solicite un monto de préstamo que esté dentro de sus posibilidades;

En segundo lugar, elija un buen banco de préstamos para la hipoteca;

En tercer lugar, elija el método de pago que mejor se adapte a sus necesidades;

Cuarto, la información proporcionada al banco debe ser verdadera;

5. Proporcionar mi dirección de manera precisa y oportuna;

6. Se deben considerar las cuestiones de reembolso de impuestos al determinar la propiedad. propietario;

7. Realizar los pagos mensuales a tiempo para evitar intereses de penalización.

Un préstamo es una forma de actividad crediticia en la que un banco u otra institución financiera presta fondos monetarios a una determinada tasa de interés y debe ser devuelto. Los préstamos en un sentido amplio se refieren a préstamos, descuentos, sobregiros y otros fondos de endeudamiento. Los bancos pueden invertir moneda y fondos monetarios concentrados a través de préstamos para satisfacer las necesidades de la sociedad para ampliar la reproducción y promover el desarrollo económico, al mismo tiempo que los bancos también pueden obtener ingresos por intereses de préstamos y aumentar su propia acumulación;

Las empresas que toman préstamos de los bancos deben prestar atención a qué activos fijos pueden ser grandes al preparar los estados financieros. La relación activo-pasivo no será inferior a 2:1. Es mejor no tener una cifra de gastos diferidos a largo plazo. La cuenta de resultados es preferentemente rentable.