Preguntas del examen de contabilidad sobre el impuesto al consumo junior
El impuesto sobre el valor añadido a pagar = 150.000*17%=25.500 yuanes.
Impuesto al consumo a pagar=150 000*5%=7 500 yuanes.
Préstamo: inversión de capital a largo plazo 145.000.
Crédito: bienes de inventario 100.000
Impuestos a pagar - Impuesto sobre el valor añadido (impuesto repercutido) a pagar 25.500
-Impuesto al consumo a pagar 7.500 yuanes.
Reservas de capital - otras reservas de capital 12,000
(2) ① Al confirmar los ingresos por ventas y cobrar los depósitos,
El impuesto al valor agregado de salida pagadero Monto del impuesto= 60.000*17%=10.200 yuanes margen=46,8*30=1.404 yuanes.
Débito: depósito bancario 71 604
Préstamo: ingresos del negocio principal 60 000 yuanes
Otras cuentas por pagar 1 404
Impuestos a pagar - Valor- impuesto adicional a pagar (impuesto de salida) 10 200
②Al calcular el impuesto al consumo de cosméticos
Impuesto al consumo a pagar = 60 000*30% = 18 000 yuanes.
Débito: Impuesto empresarial y recargo 18.000.
Préstamo: Impuestos a pagar - impuesto al consumo a pagar 18.000.
③ Si el paquete no se recoge después de la fecha de vencimiento, se perderá el depósito.
El impuesto sobre el valor añadido a pagar = 1.404/(1+17%)* 17% = 204 yuanes.
Impuesto al consumo a pagar = 1 404/(1+17%)* 30% = 360 yuanes.
Débito: Otras cuentas por pagar 1 404
Crédito: Gastos de ventas 840
Impuestos por pagar - Impuesto al valor agregado (impuesto repercutido) por pagar 204
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-Impuesto al consumo a pagar 360
(3) Impuesto al valor agregado impuesto repercutido = 154.000 * 17% = 26.180 yuanes.
Impuesto al consumo a pagar = 154 000*8% = 12 320 yuanes.
Débito: activos fijos de producción -168.500.
Crédito: 130.000 mercancías en stock.
Impuestos a pagar-IVA a pagar (impuesto repercutido) 26 180
-Impuesto al consumo a pagar 12 320