Préstamo y utilización de archivos contables

1. El Departamento de Finanzas establece un inventario de archivos contables y un inventario de registro de préstamos.

2. Cualquier persona que necesite pedir prestados archivos contables debe obtener la aprobación del responsable de finanzas antes de realizar los procedimientos de préstamo.

3. Los prestatarios de archivos contables no pueden marcar imágenes en los archivos, desmontar los archivos originales ni realizar cambios.

4. Los prestatarios de archivos contables no pueden sacar archivos contables. En circunstancias especiales, se debe obtener la aprobación del líder de la unidad.

Si necesita copiar archivos contables, estos deben ser aprobados por el director financiero antes de realizar la copia.