¿Qué incluye el mecanismo de ingreso y control de comprobantes en el sistema de información contable?
1. La verificación de la información básica incluye el número de bono y la fecha del bono.
Número de comprobante: Los comprobantes de diferentes bancos se numeran consecutivamente comenzando desde 1 cada mes, no pudiendo haber números duplicados o faltantes. El mecanismo de control es: el sistema verifica el último número de comprobante de este tipo y automáticamente agrega 1 para generar el número de comprobante actual.
Fecha del bono: aumenta a medida que aumenta el número del bono.
2. Verificación de existencia de sujetos contables: Verifique si el código ingresado existe en el archivo del asunto.
3. Si se trata de una inspección detallada de la cuenta. Es decir, verifique si el código de cuenta en el comprobante es el código de cuenta de nivel más bajo o la cuenta de detalle contable.
4. Comprueba si coincide con el tipo de bono. Es decir, verifique si la cuenta de débito o de crédito ingresada coincide con el tipo de comprobante. Por ejemplo, las cuentas “efectivo” y “depósito bancario” deben aparecer en la cuenta de crédito del comprobante de pago y en la cuenta de débito del comprobante de recibo.
5. Verificación del saldo deudor y acreedor. Cualquier comprobante satisface el principio de "si hay un préstamo, debe haber un préstamo y el préstamo debe ser igual". verificación de saldo deudor.
Información ampliada:
Proceso de procesamiento de la cuenta en un entorno informático
1. La configuración básica incluye la configuración inicial, el ingreso de información básica del archivo y el ingreso del saldo inicial. ;
p>
2. Preparar comprobantes contables;
3. Revisar los comprobantes contables
4. en los comprobantes contables revisados
5. Liquidación de fin de período: trasladar el saldo final del período actual y transferir el saldo final del período actual al comienzo del período
6. Realizar la conciliación bancaria de fin de período y transferir el saldo bancario de la empresa. Verificar la cuenta con el extracto bancario y generar las partidas liquidadas y no liquidadas del estado de conciliación del saldo de depósitos bancarios.
7. Consultar y generar informes.