Preguntas sobre contabilidad financiera intermedia, ¡por favor ayuda! ! ! ¡Muchas gracias!

Esto debería distinguir entre diferencias fijas y diferencias temporarias en el impuesto a la renta. En primer lugar, la diferencia fija no debería gravarse junto con los ingresos por intereses de la deuda y las sanciones no deducibles. Después de ajustar la diferencia fija, el impuesto a pagar es 8040-80=840. Esta diferencia se puede ajustar directamente al calcular el impuesto sobre la renta sin realizar un asiento.

2. Las diferencias temporarias se refieren a la diferencia entre la base de cálculo del impuesto y la base de medición contable estipulada en la ley tributaria, las cuales se dividen en 65.438+0 y son deducibles (equivalentes al monto adeudado por múltiplos). transacciones en el período actual), pagar menos impuestos más adelante). Si la provisión para depreciación de inventario es de RMB 26.543.80 en el período actual, se espera que la tarifa de garantía de calidad del producto sea del 50% (principalmente porque el valor en libros de los activos es menor que la base impositiva y el valor en libros de los pasivos es mayor que la base impositiva). base imponible). Esta diferencia se incluye en "activos por impuesto a la renta diferido".

La otra es 2. Diferencias temporarias imponibles (justo lo contrario de lo anterior). Los ingresos por cambios en el valor razonable de los activos financieros para negociar en este tema es 400.000 yuanes

Las diferencias temporarias imponibles aumentarán y se incluirán en "pasivos por impuestos sobre la renta diferidos"

Por lo tanto, la entrada en esta pregunta es (2150)*25%=65. . /p>

Gasto por impuesto sobre la renta 840*25%-=210

Impuesto sobre la renta a pagar por el préstamo (840-42150)*25% =265.

Pasivo por impuesto a la renta diferido 40*25%=10

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