¿Cuáles son los puntos de prueba relacionados con el sistema legal de valores en el examen de título profesional contable intermedio?
1. El concepto y clasificación de los valores
(1) El concepto de valores
Un valor es un certificado escrito elaborado con el fin de acreditar o crear derechos, que se puede dividir en amplios y sentidos estrechos.
(1) Los valores en un sentido amplio son documentos escritos que prueban que su tenedor disfruta de ciertos derechos e intereses económicos, incluidos valores de capital, valores monetarios y valores de materias primas.
(2) Los valores en sentido estricto solo se refieren a valores de capital, que también son los valores que se introducirán en la Ley de Valores de la República Popular China (en lo sucesivo, la "Ley de Valores") y esta sección.
(2) Clasificación de valores
Actualmente, los valores emitidos y en circulación en el mercado de valores de mi país se dividen principalmente en: acciones, bonos, certificados de depósito, acciones de fondos de inversión en valores y valores respaldados por activos, productos de gestión de activos, warrants, futuros y opciones.
(2) Los warrants, los futuros y las opciones son derivados financieros. Los warrants son derivados de valores, mientras que los futuros y las opciones son derivados contractuales, que tienen la doble función de cobertura y especulación.
2. Mercado de valores
(1) Estructura del mercado de valores
El mercado de valores se refiere al lugar donde se emiten valores (es decir, el "mercado primario") y se negocian (es decir, el "mercado secundario"). mercado").
①Mercado de divisas
En la actualidad, el mercado de divisas de China se compone principalmente de dos bolsas y cuatro sectores, como se muestra en la siguiente tabla:
②Nacional Las acciones nacionales Sistema de Bolsa y Cotizaciones (la "Nueva Tercera Junta")
El Sistema Nacional de Bolsa y Cotizaciones de Valores sirve principalmente al desarrollo de pequeñas y medianas empresas innovadoras, emprendedoras y en crecimiento. No existen umbrales financieros para la entrada y las empresas que solicitan cotizar en bolsa no necesitan ser rentables. Siempre que sea una sociedad anónima con una estructura patrimonial clara, operaciones legales y estandarizadas, un gobierno corporativo sólido y operaciones comerciales claras, puede solicitar cotizar en la Bolsa y Cotizaciones Nacionales de Valores por recomendación de los valores patrocinadores. firme. Sin embargo, las empresas que cotizan en bolsa deben cumplir con sus obligaciones de divulgación de información, y la información divulgada debe ser verdadera, precisa y completa.
(2) Entidades del mercado de valores
Las entidades del mercado de valores se refieren a diversas entidades jurídicas que participan en el mercado de valores, incluidos emisores de valores, inversores, intermediarios, centros de negociación y entidades autorreguladoras. . organizaciones y organismos reguladores.
Emisores de valores, incluidas compañías, empresas, instituciones financieras y departamentos gubernamentales.
②Inversores, incluidos inversores institucionales e inversores individuales.
(3) Intermediarios de valores, incluidas agencias de registro y liquidación de valores, agencias de explotación de valores, agencias de consultoría financiera, agencias de calificación crediticia, agencias de tasación de activos, firmas de contabilidad, despachos de abogados, etc.
4. Centros de negociación de valores como la Bolsa de Valores de Shanghai y la Bolsa de Valores de Shenzhen.
⑤Organizaciones autorreguladoras de valores, como la Asociación de la Industria de Valores, la Asociación de Bolsa, etc.
⑥Agencia reguladora de valores, Comisión Reguladora de Valores de China (en lo sucesivo, "Comisión Reguladora de Valores de China").
3. Principios de las actividades de valores y de supervisión de valores
(1) Los principios de apertura, equidad e imparcialidad.
(2) Los principios de voluntariedad, compensación y buena fe.
(3) Principio de respeto de la ley.
(4) El principio de separación de funcionamiento y gestión.
(5) El principio de protección de los derechos e intereses legítimos de los inversores.
(6) El principio de combinar la supervisión con la gestión de la autodisciplina.