¿Ha escrito alguna vez sobre gestión de liquidez para pequeñas y medianas empresas? Dale, los datos no deberían tardar mucho.

Palabras clave: liquidez; razones de gestión;

1. Estado actual de la gestión del capital corporativo

1. Inversión ciega, endeudamiento a corto plazo, inversión a largo plazo

Algunas empresas tienen ratios de asignación de capital desequilibrados. y gastar demasiado en proyectos a largo plazo, lo que lleva a una grave escasez de liquidez. Por un lado, debido a mecanismos imperfectos de supervisión del capital corporativo, las compras ciegas y no planificadas han duplicado el inventario de reservas materiales, formando una gran cantidad de fondos acumulados; por otro lado, los productos vendidos a crédito han formado una gran cantidad de cuentas por cobrar; , aumentando el riesgo de insolvencia y provocando una acumulación de fondos corporativos y fondos insuficientes. En este sentido, si no se toman las medidas correspondientes de manera oportuna, el resultado inevitablemente aumentará los riesgos financieros y operativos de la empresa, lo que generará una gran cantidad de pérdidas potenciales y hará que la empresa entre en un círculo vicioso.

2. Mala gestión interna y uso inadecuado de los fondos.

La mala gestión interna de las empresas y la mala gestión de los fondos han dado lugar a grandes pérdidas, despilfarro y uso ineficaz de los fondos en la producción y las operaciones. Muchas empresas no prestan atención a la gestión de las actividades de producción y operación, lo que genera un alto consumo de producción y un desperdicio de fondos. Falta predicción científica y toma de decisiones sobre el uso de los fondos. Falta un conjunto de medidas y sistemas científicos y completos, y muchos vínculos se gestionan y deciden basándose en la experiencia y los sentimientos, lo que resulta en el uso de muchos fondos con una gran cantidad de insumos elevados, bajos resultados y economías pobres de escala, lo que resulta en un uso ineficaz de los fondos y mucho desperdicio. Además, falta un mecanismo de coordinación eficaz desde la inversión de capital hasta la recuperación de capital, lo que da como resultado la fragmentación de cada vínculo y una conexión deficiente. El uso deficiente y la gestión laxa de dichos fondos han exacerbado las restricciones de liquidez.

3. Los fondos se dispersan y se utilizan de manera ineficiente

Muchas empresas a menudo solo administran fondos monetarios de acuerdo con las regulaciones nacionales y no pueden asignar fondos monetarios de manera racional. Falta de gestión eficaz de los fondos monetarios. Generalmente, las empresas tienen múltiples cuentas bancarias debido a liquidaciones y otras razones, y cada cuenta tiene algunos fondos, lo que hace que los fondos se acumulen y algunos fondos no se utilicen por completo. Además, falta una planificación eficaz de las actividades de ingresos y gastos de los fondos monetarios y el concepto de tenencias óptimas de fondos monetarios las tenencias de fondos monetarios están controladas arbitrariamente por las actividades diarias de ingresos y gastos de divisas. Cuando se satisfacen las necesidades monetarias más básicas y hay un excedente, los fondos monetarios restantes a menudo se dejan ociosos en lugar de participar en el proceso de rotación de capital para lograr valor agregado, lo que resulta en un desperdicio de fondos. El pago de las cuentas por pagar suele ser pasivo. Cuando la demanda de dinero es insuficiente, harán todo lo posible para pedir dinero prestado o tendrán que incumplir la deuda.

4. Sin presupuesto ni gestión laxa.

Son habituales las compras a ciegas y las reservas excesivas. Algunas empresas mantienen la idea de “tener comida a mano, que no cunda el pánico”. Mientras se necesiten las materias primas necesarias para la producción, se ignorarán las condiciones del mercado y el progreso de la producción, lo que dará como resultado una acumulación de materiales de inventario y una rotación de capital a largo plazo, aumentando así los intereses de los préstamos y los gastos de gestión y afectando los beneficios económicos de la empresa. empresa. El flujo de caja con el que realmente puede operar una empresa es la clave para recaudar fondos y utilizar capital. Sin embargo, debido a la falta de comprensión del flujo de caja, algunas empresas rara vez hacen pronósticos científicos y efectivos de su flujo de caja, lo que resulta en muchos productos y proyectos semiacabados que no pueden comenzar a producir debido a la falta de capital de trabajo después de su puesta en producción. . Con el tiempo, estos proyectos se han paralizado o incluso descartado debido a la pérdida de oportunidades de mercado, lo que ha empeorado aún más los ya escasos fondos.

5. Hay muchas disputas económicas.

El fenómeno de los atrasos mutuos entre empresas es grave y es probable que se produzcan muchas disputas económicas. Ha aumentado el problema de la "deuda triangular" entre empresas en forma de impago de bienes. Algunas empresas no están funcionando bien, especialmente los productos producidos por muchas pequeñas empresas que no tienen mercado, lo que da lugar a una gran acumulación de productos y, por tanto, a una falta de capacidad de pago. También hay algunas empresas que no tienen suficiente liquidez necesaria para proyectos de producción nuevos o recién iniciados, o que no tienen ninguna fuente de liquidez. En primer lugar, piden dinero prestado a los bancos; en segundo lugar, no cumplen con los pagos y utilizan fondos de otras empresas para mantener su propia producción, formando un préstamo encubierto. Algunas empresas no pueden cobrar las cuentas por cobrar de ventas, lo que provoca el problema de que "la gente le debe dinero a la gente", lo que provoca la pérdida de la mayor parte de los fondos.

Por lo tanto, en caso de escasez de fondos, cómo activar los fondos y resolver el problema de la "deuda triangular" es una cuestión muy importante.

2. Formas y contramedidas para fortalecer la gestión de la liquidez

1. Revitalizar el stock de capital y mejorar la eficiencia del uso del capital.

(1) Preste atención a la previsión de las necesidades de capital y determine razonablemente la composición de origen del capital de trabajo. Las empresas deben considerar exhaustivamente diversos factores y pronosticar científicamente las necesidades de capital, lo que no sólo garantiza las necesidades de las operaciones comerciales, sino que también evita el desperdicio debido a acuerdos excesivos. Sobre esta base, podemos determinar un monto de financiamiento razonable, examinar exhaustivamente los costos de capital y los riesgos financieros de varios métodos de financiamiento, lograr la mejor combinación de financiamiento y esforzarnos por buscar los máximos beneficios económicos al mínimo costo. Las fuentes adecuadas de fondos son un requisito previo para garantizar el desarrollo normal de las actividades productivas y comerciales, por lo que el control de los vínculos de recaudación de fondos es la base del control de fondos.

(2) Acelerar la rotación del capital de trabajo y preparar el presupuesto financiero corporativo. El presupuesto incluye presupuesto de ventas, presupuesto de compras, presupuesto de inversión, presupuesto de mano de obra, presupuesto de gastos, etc. Estos presupuestos permiten a las empresas predecir riesgos, obtener información diversa sobre los fondos de manera oportuna y tomar ciertas medidas de manera oportuna para prevenir riesgos y mejorar la eficiencia. Al mismo tiempo, también puede mejorar la eficiencia de la cooperación interna. Bajo la guía de ventas, gastos y otros presupuestos, el departamento de ventas también puede tener una cierta comprensión del mercado de antemano, captar los cambios del mercado y reducir el riesgo del mercado. de inventario, acelerando así la circulación del capital de trabajo y mejorando los beneficios económicos de la empresa.

(3) Revitalizar el stock de capital y mejorar la eficiencia en el uso de los fondos. En términos de gestión del capital, es necesario revitalizar el stock de capital, mejorar la eficiencia de su utilización, prestar atención al análisis de la estructura de la deuda y reducir gradualmente los elevados índices de activos y pasivos. Las empresas deben fortalecer y mejorar la gestión financiera, sanear deudas, reducir la ocupación de capital y acelerar la rotación de capital. Reducir los depósitos de capital corporativo, acelerar la rotación de capital, revitalizar el capital social y mejorar la eficiencia del uso del capital, los fondos se pueden transferir dentro de la empresa, reduciendo la escala de los préstamos bancarios y ahorrando costos financieros, lo que permite a las empresas; supervisar eficazmente el uso de los fondos y reducir el riesgo de las operaciones de capital corporativo.

2. La estructura del capital circulante debe estar razonablemente ordenada.

(1) Preste atención al análisis de fondos, abra fuentes de fondos y recaude fondos de múltiples fuentes. Las empresas deben comprender las políticas fiscales y financieras nacionales, ampliar los canales de financiación, organizar razonablemente la proporción impositiva de los fondos soberanos y los fondos prestados, así como la proporción de fondos a largo y corto plazo, y gestionar los riesgos financieros. Analizar la rentabilidad, solvencia, estructura de capital y crecimiento de la empresa, estimar completamente los posibles riesgos de pago, estudiar la evitación del riesgo de deuda y proponer planes viables. Valore su crédito, establezca relaciones estables con bancos, fideicomisos y cooperativas de crédito, elija tasas de interés de préstamo más bajas y reduzca los costos de capital. Una gestión adecuada de la deuda puede alentar a las empresas a utilizar los fondos de forma más prudente y mejorar la eficiencia del uso de los fondos. (2) Aclarar el propósito de la inversión y elegir primero el método de financiamiento. Ampliar los canales de financiación y elegir racionalmente los métodos de financiación. Como entidades de mercado independientes, las empresas modernas tienen una variedad de canales de financiación para elegir, como la absorción de inversión extranjera, la emisión de acciones y bonos, el uso de crédito comercial y el arrendamiento financiero. Al mismo tiempo, también se pueden utilizar los fondos temporalmente inactivos de los empleados. La empresa puede determinar qué tipo de método de financiación adoptar de acuerdo con su propia situación real, teniendo en cuenta no sólo el monto de la financiación, sino también el costo de la financiación. Pero no importa qué método de financiación elija, debe mantener una buena reputación, proteger los derechos e intereses legítimos de los inversores de acuerdo con la ley y aumentar la confianza de los inversores en la empresa, abriendo así canales de financiación y reduciendo la dificultad de financiación. y sentar unas buenas bases para una mejor financiación en el futuro.

(3) Elige la mejor combinación de canales de inversión y métodos de financiación. Las decisiones comerciales son decisiones que toma una empresa para maximizar sus intereses. La revisión de las decisiones empresariales debe centrarse en la economía de los insumos empresariales y la eficiencia de los productos empresariales, es decir, si se debe obtener la mayor cantidad de producción posible con los insumos más pequeños. La toma de decisiones de inversión es la decisión de una empresa de invertir externamente para obtener rendimientos de la inversión. La auditoría de la toma de decisiones de inversión debe analizar los beneficios inmediatos y a largo plazo de la inversión, y analizar si la empresa invertida cumple con las políticas industriales nacionales, las condiciones operativas corporativas y las tendencias de desarrollo. A través de la auditoría de las decisiones financieras, operativas y de inversión, podemos promover la mejora del nivel de gestión corporativa y las capacidades de toma de decisiones, reducir errores y reducir la pérdida y el desperdicio de fondos.

3. Establecer un sistema de control de fondos y fortalecer la gestión diaria de fondos.

(1) Fortalecer la gestión del plan de capital para asegurar el cumplimiento de los objetivos de negocio corporativos. El estado del presupuesto de ingresos y gastos se basa en el plan de producción y el plan del departamento. Es un vínculo importante para fortalecer el equilibrio de fondos y gastos, equilibrar la oferta y la demanda de materiales y acelerar la rotación de capital.

Para ello, al inicio de cada año se debe elaborar el plan de balance y estado de flujo de caja del año, calcular los requerimientos de capital, distribuir el plan de capital y ocupación a cada unidad responsable y realizar una evaluación estricta. Estrictos ingresos y gastos financieros, administrar y utilizar bien los fondos y determinar el monto y la secuencia de los gastos en función de la fuente y el monto de los fondos de acuerdo con los principios de prudencia y seguridad. Ninguna unidad puede retener la fuente de los fondos, se debe declarar el uso de los fondos y se deben garantizar los gastos planificados. Los gastos no planificados y no planificados deben procesarse antes de poder utilizarse. Garantice la alta concentración de los ingresos y gastos de los fondos, garantice que se utilicen fondos limitados en áreas clave, controle estrictamente los gastos no planificados y los gastos ineficientes, nunca gaste dinero que no deba gastarse y utilice cada centavo de dinero que deba gastarse. cuchilla.

(2) Realice un seguimiento y calcule transacción por transacción. Las empresas deben fortalecer la gestión de todos los aspectos del uso de fondos, formular cuotas de consumo avanzadas y razonables basadas en sus condiciones reales, analizar periódicamente las diferencias de costos, corregir los problemas de manera oportuna, controlar estrictamente el alcance de los gastos, eliminar todos los gastos irrazonables y reducir el desperdicio. , reducir el consumo y promover el uso razonable y eficaz de los fondos. Aclarar la división de responsabilidades de cada departamento funcional. Dividir los centros de responsabilidad dentro de la empresa, establecer el concepto de uso pago de fondos, introducir mecanismos de liquidación bancaria en la empresa, establecer bancos internos, verificar las cuotas de fondos de varios departamentos, organizar activamente depósitos y otorgar préstamos, implementar el uso pago de fondos y formular precios de transferencia internos razonables, realizar contabilidad interna. De esta manera, se insta a todos los departamentos que utilizan fondos a hacer todo lo posible para ahorrar fondos, reducir y evitar el desperdicio y el uso ineficaz de los fondos tanto como sea posible, fortalecer la gestión del uso de sus propios fondos y controlar la gestión de los fondos durante el uso de fondos. Al mismo tiempo, el departamento de gestión empresarial debe evaluar periódicamente el uso y la gestión de los fondos y vincularlos con los intereses de los empleados, de modo que cada departamento funcional y cada empleado pueda tomar conciencia de la gestión de los fondos, establecer un concepto de costes de capital, y movilizar el entusiasmo por la gestión de fondos, fortalecer la gestión del uso de los fondos y garantizar el uso razonable y eficaz de los fondos.

Materiales de referencia:

[1]Wang Panpan. Contabilidad de costos[M]. Prensa de la Universidad de Finanzas y Economía de Dongbei. 2000.

[2]Li Haibo. Gestión financiera[M]. Prensa de contabilidad Lixin 2001.

[3]La necesidad de obtener ganancias. Control contable interno y gestión integral del presupuesto[M]. Prensa de Ciencias Económicas.

[4]Li Li. Una breve discusión sobre la gestión de la liquidez [J]. Grupo de Investigación Económica 2005 (8).