¿Cómo calcular la inversión en futuros y la inversión en plata?

1. El intercambio abre cuentas de liquidación especiales en cada banco depositario para almacenar los márgenes de los miembros y los fondos relacionados.

Los miembros deben abrir una cuenta de fondo especial en un banco depositario para depositar margen y fondos relacionados. Las transacciones de capital comercial de futuros entre la bolsa y los miembros se realizarán a través de la cuenta de liquidación especial de la bolsa y las cuentas de capital especiales de los miembros.

2. La bolsa implementa una gestión de cuenta separada para el margen depositado por los miembros en la cuenta de liquidación dedicada de la bolsa, configura una cuenta detallada para cada miembro y registra sus depósitos y retiros, ganancias y pérdidas, y márgenes comerciales. , gastos de gestión, etc. y contabilidad. El trabajo diario de cada miembro.

Los miembros de las compañías de futuros administrarán el margen depositado por los clientes en las cuentas de capital especiales de los miembros, establecerán cuentas detalladas para cada cliente y registrarán y registrarán los depósitos y retiros, las ganancias y pérdidas, los márgenes comerciales de los clientes, honorarios de manipulación, etc. contabilidad. Cada cliente.

3. El intercambio implementa un sistema de margen.

El margen se divide en reserva de liquidación y margen comercial.

4. El intercambio implementa un sistema de liquidación libre de deuda en el mismo día.

El sistema de liquidación libre de deuda el mismo día significa que después del final de la negociación diaria, la bolsa liquidará las pérdidas y ganancias, el margen comercial, las tarifas de manejo, los impuestos y otras tarifas de todos los contratos en la liquidación. precio del día y transferir las cuentas por cobrar de una vez a las cuentas por pagar netas, aumentando o disminuyendo en consecuencia la reserva de liquidación del miembro.

Al cierre de cada día, si el fondo de reserva de liquidación después de la liquidación es inferior al saldo mínimo, los miembros deben reponer fondos hasta el saldo mínimo del fondo de reserva de liquidación antes de que se abra el mercado el siguiente día de negociación. . Si el saldo del fondo de reserva de liquidación no se repone a tiempo, y si el saldo del fondo de reserva de liquidación es mayor que cero e inferior al saldo mínimo del fondo de reserva de liquidación, está prohibido abrir nuevas posiciones si el saldo; del fondo de reserva de liquidación es inferior a cero, la bolsa lo controlará en función de los riesgos relevantes. La administración estipula "liquidación forzosa".

¿Cómo realizar asientos contables para inversión en deuda?

1. Al comprar:

Préstamo: Inversión en Deuda - Costo

Inversión en Deuda - Ajuste de Intereses

Préstamo: Depósito Bancario

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Confirmar interés:

Préstamo: Intereses por cobrar

Préstamo: Ingresos de inversión

Inversión de deuda - Ajuste de intereses

2. En el momento de la disposición:

Débito: depósitos bancarios

Provisión por deterioro de la inversión de la deuda