El saldo de préstamos de los diez hogares principales como proporción de su capital neto
Proporción de préstamos a los diez principales prestatarios = saldo del préstamo a los diez principales prestatarios ÷ capital total × 100% (estándar: no más de 1,5 veces)
Capital total = Pagado-; en Capital Capital Reserva de capital Reserva excedente Distribución de ganancias (Saldo del prestamista)
El saldo del préstamo se refiere al monto total del préstamo que el prestatario no ha reembolsado al prestamista antes de una determinada fecha de nodo.
El importe de un contrato firmado por una persona es una cantidad constante. El monto total del préstamo se refiere al monto total de los préstamos emitidos por el banco. En términos contables, es el monto total de la empresa. El saldo del préstamo se refiere a los préstamos pendientes al final del período contable, que es igual al monto total del préstamo menos los préstamos bancarios reembolsados.
El saldo del préstamo de un préstamo a corto plazo o de un préstamo a largo plazo = el saldo del préstamo del período anterior) - el monto del débito (monto del reembolso del préstamo).
2. ¿Cuál es la fórmula para la descentralización de la cadena de suministro?
01
Índice de gestión del ratio activo-pasivo
1, ratio de reservas = saldo de reservas ÷ varios saldos de depósitos × 100% - ratio de reservas legales (Estándar: no menos del 3%)
Las reservas incluyen: efectivo, capital de trabajo comercial, reservas de depósitos, otros fondos interbancarios, fondos depositados en Associated Press, etc.
2. Ratio de liquidez de activos = Saldo final de activos corrientes ÷ Saldo final de pasivos corrientes × 100% (Estándar: no menos del 25%)
Los activos corrientes se refieren al saldo; hoja Los activos corrientes en el balance; los pasivos corrientes se refieren a los pasivos corrientes en el balance.
3. Relación préstamo-depósito = saldo de varios préstamos ÷ saldo de varios depósitos × 100% (estándar: no más del 80% al final del año)
>4. Dependencia de los pasivos corrientes = Pasivos corrientes netos ÷ activos a largo plazo × 100% (estándar: no más del 30%)
Pasivos corrientes netos = pasivos corrientes - activos a largo plazo; Se refieren a activos a largo plazo en el balance.
5. Ratio de préstamos a medio y largo plazo = saldo de préstamos a medio y largo plazo con vencimiento superior a un año ÷ saldo de depósitos con vencimiento superior a un año × 100% (estándar: no superior al 120%)
Período Los préstamos a mediano y largo plazo con un plazo superior a un año se refieren a préstamos a mediano y largo plazo en el balance; plazo superior a un año se refieren al activo.
Depósitos a largo plazo y depósitos de ahorro a largo plazo en balance.
6. Proporción de fondos prestados
(1) Proporción de fondos prestados (transferidos) = Saldo de fondos prestados (transferidos) ÷ Saldo de varios depósitos × 100% (Estándar: No más del 4%)
(2) Proporción de retiro (transferencia) de fondos = Saldo de retiro (transferencia) de fondos ÷ saldo de varios depósitos × 100% (estándar: no más del 8%)
(3) Saldo neto de endeudamiento (transferencias) = saldo de endeudamiento neto (transferencias) ÷ pasivos corrientes × 100% (estándar: no más del 4%)
Fondos tomados en préstamo (transferidos); out) incluyen: fondos tomados en préstamo de bancos, fondos tomados en préstamo de compañías financieras y fondos transferidos al exterior. El saldo de los fondos prestados no excederá el 4% del saldo de cada depósito;
Représtamo (transferencia) de fondos. incluyen: bancos de représtamo, compañías financieras de représtamo y fondos de représtamo. El saldo de los fondos de représtamo no excederá el 8% del saldo de cada depósito. La diferencia entre el capital (transferido) y el fraccionamiento (transferido); ) capital.
7. Indicadores de calidad de los préstamos
①Proporción de préstamos morosos = préstamos morosos ÷ varios préstamos × 100% (estándar: no superior al 15%)
② Índice de préstamos vencidos = saldo de préstamos vencidos ÷ varios saldos de préstamos × 100% (estándar: no más del 8%)
③ Índice de préstamos morosos lento = (saldo de préstamos morosos lento) ÷ varios saldos de préstamos × 100% (estándar: no más del 7%)
④Tasa de pérdida estimada de préstamos morosos = Monto de pérdida estimado de préstamos morosos ÷ Saldo final de cada préstamo × 100%; ;
Préstamos morosos Pérdida estimada = (préstamos vencidos × 10% préstamos lentos × 40% préstamos morosos).
⑤Tasa estimada de compensación de pérdidas de préstamos morosos = (Monto del débito de provisiones para insolvencias) ÷ (Pérdidas estimadas de préstamos morosos) × 100%
8. índice de compensación de préstamos morosos = Provisión para préstamos morosos /Saldo de préstamos morosos Saldo del préstamo del prestatario ÷ capital total × 100% (estándar: no más del 30%)
(2) Ratio de préstamo a; los diez principales prestatarios = Saldo del préstamo a los diez principales prestatarios ÷ Capital total × 100% (estándar: no más de 1,5 veces)
Capital total = capital pagado, capital social, reserva de capital, superávit; y distribución de beneficios (saldo crediticio)
( 3) Relación de intereses adeudados a los diez préstamos más grandes = Saldo final de intereses por cobrar dentro y fuera del balance de los diez préstamos ÷ (Saldo final de intereses por cobrar dentro y fuera del balance general de los diez préstamos fuera del balance de los diez préstamos) × 100%
10, índice de adecuación de capital después de la ponderación del riesgo de los activos
①Ratio de adecuación de capital = capital neto ÷ activos totales ponderados por riesgo × 100 % (estándar: no menos del 8%)
②Relación de adecuación del capital básico = capital básico ÷ activos de riesgo totales ponderados × 100% (estándar: no menos del 4%)
Capital neto = saldo acreedor del capital contable - saldo deudor del capital contable, provisiones para préstamos incobrables - insolvencias Préstamos - participaciones en fondos sindicales (las ganancias y pérdidas actuales deben incluirse en la distribución de ganancias a mitad de año);
El total de activos de riesgo ponderados es la suma de varios activos financieros multiplicada por las ponderaciones de riesgo correspondientes (divididas en el Banco Popular de China y el Banco Dos calibres estadísticos de la Oficina de Supervisión).
Capital básico = saldo acreedor del capital contable - saldo deudor del capital contable (las ganancias y pérdidas actuales deben incluirse en la distribución de ganancias a mitad de año
11, adecuación del capital); ratio antes de la ponderación del riesgo de los activos = Capital total ÷ activos totales × 100% (estándar: no menos del 6%)
12. ) ÷ saldo de préstamos morosos lentos × 100%;
p>
13. Tasa de beneficio sobre el capital = beneficio total ÷ capital total × 100% (estándar: no menos del 5%)
14. Tasa de beneficio sobre los activos = beneficio total ÷ saldo medio de los activos × 100 % (Estándar: no menos del 0,5%)
El saldo medio de los activos es el activo medio trimestral; saldo desde el inicio del año hasta el final del período sobre el que se informa.
Por ejemplo, el saldo promedio de activos al final del tercer trimestre = (1/2 activos totales al inicio del período, activos totales al final del primer trimestre, activos totales al final del segundo trimestre, 1/2 activos totales al final del tercer trimestre)/3.
15. Tasa de recuperación de intereses = (ingresos por intereses para el período actual - aumento de los intereses por cobrar para el período actual) ÷ (aumento de los ingresos por intereses para el período actual e intereses por cobrar fuera de balance para el período actual) período) × 100% (estándar: no menos del 90%)
16, índice de ingresos no financieros = ingresos no financieros ÷ ingresos varios ×
Ingresos = ingresos por intereses, ingresos por transacciones de instituciones financieras, tarifas de gestión Ingresos, otros ingresos operativos, ingresos por inversiones, ingresos no operativos;
Ingresos no financieros = ingresos varios-ingresos por intereses-ingresos corrientes de las instituciones financieras.
17. Ratio de gastos de activos = gastos totales ÷ saldo promedio de activos × 100%;
Gastos totales = honorarios de manejo, gastos operativos y otros gastos operativos.
02
Índice de condiciones operativas
1, ratio circulante = activos circulantes/pasivos circulantes × 100%
Los activos circulantes se refieren a; Activos que pueden realizarse o consumirse dentro de un ciclo operativo de un año o más, incluidos efectivo y depósitos diversos, préstamos a corto plazo, inversiones a corto plazo, cuentas por cobrar y pagos anticipados depositados en el banco central y bancos especializados.
Los pasivos corrientes se refieren a deudas que se pagarán dentro de un año o dentro de un ciclo operativo de más de un año, incluidos préstamos a corto plazo, depósitos a la vista, depósitos de ahorro a la vista, documentos por pagar, cuentas por pagar, salarios. cuentas por pagar, cuentas por pagar, etc. Pagar impuestos, utilidades por pagar, otras cuentas por pagar y gastos devengados.
2. Ratio rápido = activos rápidos ÷ pasivos corrientes × 100%;
Los activos rápidos se refieren al monto total de efectivo, inversiones a corto plazo y cuentas por cobrar, con directa y rápida. La capacidad de convertirse en efectivo, por eso se le llama activo rápido.
3. Tasa de riesgo de capital = préstamos morosos ÷ capital × 100%
4. Relación de activos fijos = (activos fijos netos en construcción) ÷ capital contable (excluidos los inacabados); activos) Beneficios distribuidos) × 100%;
03
Índice de rendimiento operativo
1, tasa de beneficio = beneficio total ÷ ingresos operativos × 100%; p>
2. Tasa de beneficio del capital = beneficio total ÷ capital × 100%
3. Tasa de costo = costo total ÷ ingreso operativo × 100%; tasa de gastos = Gastos operativos ÷ (ingresos operativos e ingresos por inversiones) × 100%.
04
Fórmulas relacionadas para el análisis contable
1. Ratio de endeudamiento = pasivo total ÷ activo total × 100%
2. Relación de capital (relación de derechos de propiedad) = capital total de los propietarios ÷ activos totales × 100%
3. Relación de pasivos a capital de los propietarios = pasivos totales ÷ capital de los propietarios × 100%; p >4. Ratio de activos circulantes = activos circulantes ÷ activos totales × 100%
5. Tasa de interés del préstamo = ingresos por intereses del préstamo ÷ saldo promedio anual del préstamo × 100%; Debería Tasa de interés cobrada = intereses por cobrar ÷ ingresos totales por intereses × 100%
7. p>8. Tasa de interés promedio sobre fondos prestados = gastos por intereses sobre fondos prestados ÷ saldo anual promedio de fondos prestados × 100%
9. Tasa de finalización de ganancias = ganancias totales realizadas para el año ÷ ganancias planificadas para el año × 100%;
10 tasa de aumento o disminución de ganancias = (beneficio real para este año - beneficio planificado para este año) ÷ beneficio total planificado para este año × 100%; p>11. Tasa de beneficio sobre los activos = beneficio neto ÷Saldo medio de los activos × 100%;
12.
05
Fórmula de depreciación
1, método de vida promedio
Tasa de depreciación anual = (1-tasa de valor residual neto estimado) ÷ Vida de depreciación × 100%;
Monto de depreciación trimestral = valor original × tasa de depreciación anual ÷ 4;
Monto de depreciación mensual = valor original × tasa de depreciación anual ÷ 12;
2. Método de carga de trabajo
① Depreciación por unidad de kilometraje = valor original × (1 tasa de valor residual neto estimado) ÷ kilometraje total especificado
② Depreciación por hora de trabajo; Valor original × (1 - tasa de valor residual neto estimado) ÷ horas de trabajo especificadas.
3. Método de doble saldo decreciente
Tasa de depreciación anual = 2 ÷ vida de depreciación × 100%
Monto de depreciación trimestral = valor neto × tasa de depreciación anual ÷; 4;
Monto de depreciación mensual = valor neto × tasa de depreciación anual ÷12;
Los activos fijos depreciados utilizando el método del doble saldo decreciente deben amortizarse uniformemente dentro de los 2 años anteriores al vencimiento del período de depreciación.
4. Método de suma anual
Tasa de depreciación anual = 2 × (vida de depreciación - vida útil) ÷ vida de depreciación × (vida de depreciación 1) × 100%
Monto de depreciación trimestral=valor original×(1-tasa de valor de rescate neto estimado)×tasa de depreciación anual÷4;
Monto de depreciación mensual=valor original×(1-tasa de valor de rescate neto estimado)×año Tasa de depreciación ÷12.
06
Otras fórmulas utilizadas habitualmente
1. Rentabilidad sobre activos = beneficio neto ÷ activos totales × 100%
2. Tasa de rendimiento del capital = beneficio neto ÷ capital total × 100%;
3. Diferencial de tipos de interés = (ingresos por intereses - gastos por intereses) ÷ activos rentables × 100%; Ratio de activos = activos en efectivo ÷ activos totales × 100%
5. Tasa de autosuficiencia de pasivos (fondos) = (depósitos de fondos propios) ÷ pasivos totales × 100%; >6. Proporción de activos no crediticios dudosos = activos no crediticios dudosos ÷ activos no crediticios × 100%;
Los activos no crediticios incluyen: inversión a corto plazo, largo plazo inversiones en bonos del tesoro, inversiones en bonos corporativos a largo plazo cotizados, otras inversiones en bonos a largo plazo e inversiones en bancos nacionales préstamos, préstamos a otras industrias bancarias, préstamos a compañías financieras, transferencias de fondos, otras cuentas por cobrar y activos no crediticios dudosos .
Los activos no crediticios dudosos incluyen: otras inversiones a largo plazo dudosas (otras inversiones en bonos a largo plazo que no han sido reembolsadas a su vencimiento y otras inversiones a largo plazo que no generan ingresos en el año en curso), préstamos vencidos a bancos nacionales, préstamos vencidos a otras industrias bancarias, préstamos vencidos a compañías financieras, fondos de ajuste de transferencias vencidos, activos de deuda pendientes, intereses por cobrar, cuentas por cobrar de redescuento, cuentas por cobrar en efectivo y otras cuentas por cobrar a largo plazo (otras cuentas por cobrar). que no han sido recogidos desde hace más de un año).
07
La última fórmula de cálculo del índice de adecuación de capital
1. Nuevo capital neto = (capital neto - provisión insuficiente para deudas incobrables - no dispuestas a largo plazo activos reparados de deuda -Activos de inversión con riesgos inciertos)
2. Nuevos activos de riesgo ponderados = activos de riesgo ponderados - activos de deuda pendientes de largo plazo × 50% - activos de inversión con riesgos inciertos × 10%.
3. Ratio de adecuación de capital = nuevo capital neto/nuevos activos de riesgo ponderados × 100.
Tres. ¿Cuáles son el "índice de préstamos del cliente más grande" y el "índice de préstamos de los diez clientes principales"? ¿Cómo calcular?
Ratio máximo de préstamos a clientes de un solo cliente = saldo máximo de préstamos a un solo cliente/capital neto. El requisito no será superior al 10%
El ratio de préstamo de los diez principales clientes = el saldo del préstamo de los diez principales clientes/capital neto. El requisito no será superior al 50%
4. ¿Cuál es la proporción del saldo del préstamo de los diez hogares principales con respecto al capital neto?
Proporción de préstamos a los diez principales prestatarios = saldo del préstamo a los diez principales prestatarios ÷ capital total × 100% (estándar: no más de 65.438 + 0,5 veces) capital total = ingresos reales Capital social Excedente de reserva de capital; Distribución de utilidades (saldo acreedor)