Una sociedad anónima es un contribuyente general del impuesto al valor agregado, y la tasa del impuesto al valor agregado aplicable es del 17%. La empresa utiliza el RMB como moneda estándar contable y calcula mensualmente.

Impuestos por pagar - IVA soportado

Préstamo: Depósitos bancarios

Débito: Documentos por pagar

Préstamo: Depósitos Bancarios

Débito: depósitos bancarios

Préstamos: activos financieros para negociar

Débito: activos fijos

Impuestos a pagar - impuesto al valor agregado Entrada

Préstamo: depósito bancario

Débito: préstamo a largo plazo

Préstamo: depósito bancario

Débito: a pagar a los empleados.

Crédito: efectivo en caja

Débito: impuestos a pagar - impuesto al valor agregado a pagar (impuesto soportado)

Préstamo: ingresos no operativos

Débito: impuestos por pagar - impuesto al valor agregado por pagar (impuesto soportado)

Otros costos comerciales/gastos de fabricación/gastos de ventas/gastos administrativos

Préstamo: cuentas por pagar/Depósito bancario

Datos ampliados:

IVA a pagar = impuesto repercutido - (impuesto soportado - transferencia de impuesto soportado) - devolución de impuesto de exportación de producto nacional - reducción de impuestos + devolución de impuesto de exportación

Para calcular la ocurrencia, deducción, pago, devolución de impuestos, transferencia, etc. del IVA a pagar por la empresa, se debe configurar una cuenta detallada del IVA a pagar en la cuenta de IVA a pagar en la cuenta detallada de. el IVA a pagar Configure columnas para el impuesto soportado, los impuestos pagados, el impuesto repercutido, la devolución del impuesto a la exportación, la transferencia del impuesto soportado, etc.

Cuando una empresa compre bienes o reciba servicios gravados dentro del país, deberá debitar los costos de adquisición de materiales, bienes en tránsito, materias primas, inventarios o costos de producción, costos de fabricación y procesamiento encomendado según el monto. registrados en la factura especial del impuesto al valor agregado Materiales, gastos administrativos y otros conceptos. Según el monto a pagar o efectivamente pagado, se debita la cuenta “Impuestos por Pagar - Impuesto al Valor Agregado por Pagar (Impuesto Soportado)” y se acredita a las cuentas “Cuentas por Pagar”, “Documentos por Pagar” y “Depósitos Bancarios”. Realizar el asiento contable contrario para la devolución de mercancías compradas.

Enciclopedia Baidu-IVA a pagar