Estamos en la industria de la publicidad. ¿Cómo deberían las empresas incrementar su negocio y determinar el tratamiento contable de los pequeños contribuyentes?

Después del programa piloto de sustitución del impuesto empresarial por el impuesto al valor añadido, el tratamiento contable para los pequeños contribuyentes de las empresas de publicidad es el siguiente (por ejemplo):

Una empresa de publicidad completó un negocio de publicidad de 10.000 yuanes. en agosto de 2014 y pagó al anunciante Emitir facturas especiales con IVA o facturas ordinarias con IVA. Entonces, ¿cómo deberían las empresas de publicidad calcular el impuesto al valor agregado y las tarifas de construcción cultural a pagar?

1. El impuesto al valor agregado a pagar por la empresa = 100000÷1,03×3 = 29126,21 yuanes.

2. Calcula el coste de la construcción cultural, 1.000.000×3=30.000 yuanes.

Tramitación financiera:

Débito: depósito bancario 1.000.000.

Préstamo: Ingresos del negocio principal 1000000-9126 438 0.

Impuestos a pagar - Impuesto sobre el valor añadido a pagar 9126,38 0

Préstamo: tasa de gestión - tasa de construcción de empresa cultural 30.000 yuanes.

Préstamo: Los impuestos y las empresas culturales a pagar son de 30.000 yuanes.

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