Soy un cajero novato y estoy buscando plantillas de diario de depósitos bancarios y de diario de efectivo.
El cajero registra el "diario de caja" y el "diario de depósitos bancarios" con base en los comprobantes contables. Se registran todos los ingresos o gastos relacionados con el efectivo y los depósitos bancarios, y otros no.
Ejemplo: Retirar efectivo de 100 el 20 de septiembre (débito: efectivo disponible 100, crédito: depósito bancario 100 recibir efectivo 500 de ventas el 25 de septiembre (débito: efectivo disponible 500, crédito: principal); Ingresos operativos 500); costos arrastrados al 30 de septiembre (débito: costos comerciales principales, crédito: bienes de inventario).
Diario de caja
Día mensual Número de comprobante Resumen Otra cuenta Ingresos Saldo de pago
9 20 Retiro de efectivo Depósito bancario 100
9 25 Recibir El principal ingreso comercial al momento del pago es 500
El costo arrastrado al 30 de septiembre no tiene nada que ver con efectivo y el "diario de caja" no está registrado.
Diario de depósitos bancarios
Resumen de comprobantes diarios mensuales Cuenta de contraparte Débito Crédito Dirección Saldo
9 20 Retiro de efectivo Inventario de efectivo 100 Crédito
Otros No se incluyen los asientos del diario de depósitos bancarios que no están relacionados con depósitos bancarios.
Notas:
1. Las cuentas deben contabilizarse una por una en orden cronológico, con liquidación diaria y mensual, y verificación frecuente para garantizar que las cuentas sean consistentes.
2. Consultar efectivo con el contador periódicamente (al menos una vez al mes).
3. Vaya al banco con regularidad para obtener extractos, hacer un "estado de conciliación del saldo bancario" y conciliar con los depósitos bancarios.
4. Verifique el monto de la factura y la autenticidad de cada pago de reembolso para evitar errores de cuenta y facturas falsas.
5. Si el asiento del diario es incorrecto, use un bolígrafo rojo para dibujar una línea roja en la línea incorrecta de la cuenta manual, lo que equivale a cancelar el registro, y luego use un bolígrafo azul para registrarse. el correcto en la parte de atrás. El importe no se puede cambiar.