Cómo calcular el impuesto al valor agregado, así como el impuesto repercutido y el impuesto soportado, proporcione pasos específicos.
Ventas libres de impuestos = ventas con impuestos incluidos ÷ (1 + tasa de IVA)
Impuesto soportado:
1. Exclusivo para el IVA obtenido del vendedor. indicado en la factura.
2. El impuesto sobre el valor añadido indicado en la nota de pago del IVA de importación en aduana especial obtenida en la aduana.
3. En la compra de productos agrícolas, además de obtener una factura especial con IVA o una nota aduanera especial de pago del IVA de importación, se calcula el tipo de deducción del 13% en función del precio de compra de los productos agrícolas y de la deducción. tasa indicada en la factura de compra del producto agrícola o en la factura de venta. Monto del impuesto soportado. Fórmula de cálculo del impuesto soportado:
Impuesto soportado = precio de compra El impuesto al valor agregado indicado en la factura del impuesto especial.
IVA a pagar = impuesto repercutido - impuesto soportado
¿Cómo calcular el importe del impuesto al valor añadido? Una vez que esto se explique claramente, podremos entender cómo calcular el impuesto soportado y el impuesto repercutido paso a paso. Los pasos generales son los siguientes:
Impuesto repercutido = ventas sin impuestos * tasa impositiva
Impuesto soportado = monto de compra sin impuestos * tasa impositiva
IVA monto = Impuesto repercutido - impuesto soportado
En el cálculo del impuesto al valor agregado, ¿cuánto del costo laboral de los bienes nacionales se cuenta como impuesto soportado o impuesto repercutido? Si es costo laboral, es impuesto repercutido. La tasa impositiva se determina en función de la tasa de IVA de su empresa.
¿Cómo calcular el impuesto de timbre en el informe de IVA en la industria del automóvil? ¿Puede ser (impuesto repercutido + impuesto soportado) ÷ 17% × 3 ÷ 10.000? No, está sellado en el contrato de compra. Su (impuesto repercutido 10 impuesto soportado) ÷ 17% solo muestra sus ventas y costos. El contrato que firmó es el precio total y los datos de impuestos, por lo que debe sumar el impuesto repercutido y el impuesto soportado y multiplicarlo por 10,000. impuesto de timbre.
Selección del Impuesto al Valor Agregado por Contador Público. Artículo 4 de las Normas de Aplicación del Reglamento Transitorio del Impuesto al Valor Agregado Se considerarán enajenaciones de bienes los siguientes actos realizados por entidades o hogares individuales industriales y comerciales.
(1) Entregar bienes a otras unidades o individuos para su venta en consignación;
(2) Vender bienes en consignación;
(3); ) Tener dos o más instituciones y contribuyentes contables unificados transferir sus bienes de una institución a otras instituciones para su venta, excepto cuando las instituciones relevantes estén ubicadas en el mismo condado (ciudad);
(4) Utilizar auto- bienes producidos o encomendados para fines sin valor agregado, elementos sujetos a impuestos;
(5) Proporcionar bienes de producción propia, encomendados o comprados a otras unidades o hogares industriales y comerciales individuales como inversiones;
(6) Proporcionar bienes a accionistas o inversores Distribuir bienes de producción propia o encomendados para la venta;
(7) Utilizar bienes de producción propia o encomendados para el bienestar colectivo o el consumo personal;
(8) Utilización de bienes producidos, procesados o comprados. Los bienes se entregan a otros de forma gratuita.
El envío de un lote de alimentos de producción propia con un coste de producción de 200.000 yuanes a los empleados (consumiendo 654,38 yuanes + 50.000 yuanes de materiales comprados el mes pasado) mencionado en el título pertenece a la séptima situación y debe tratarse. como procesamiento de ventas
Al mismo tiempo, el artículo 16 de las "Reglas de Implementación del Reglamento Provisional sobre el Impuesto al Valor Agregado" estipula que los contribuyentes tienen precios bajos evidentes como se menciona en el artículo 7 del Reglamento sin justificación. razones, o tener alguna de las condiciones mencionadas en el artículo 4 de estas Reglas. Si en el acto de vender bienes no se vende, el monto de las ventas se determinará en el siguiente orden:
(1) De acuerdo con el el precio de venta promedio reciente de bienes similares del contribuyente
(2) Según otros impuestos El precio de venta promedio reciente de bienes similares;
(3) La fórmula para calcular el valor imponible por composición; es:
Composición del valor imponible = costo × (1+. Tasa de beneficio del costo), los bienes que están sujetos al impuesto al consumo deben agregarse al valor imponible
El costo en el. La fórmula se refiere al costo de producción real de la venta de bienes de producción propia y al costo real de venta de los bienes comprados. El margen de beneficio del costo en la fórmula lo determina la Administración Estatal de Impuestos de la República Popular de China. La respuesta a esta pregunta es "Impuesto repercutido = 20 * (1+10%) * 17% = 37.400 yuanes", de los cuales 20 es el costo del producto, 10% es la tasa de beneficio del costo y 17% es el valor aplicable. tipo impositivo añadido.
II.
Artículo 10 del Reglamento Provisional sobre el Impuesto al Valor Agregado El impuesto soportado sobre los siguientes artículos no se deducirá del impuesto repercutido:
(1) Se utiliza para artículos imponibles sin IVA, artículos exentos de IVA, bienestar colectivo o consumo personal Bienes adquiridos o servicios sujetos a impuestos;
(2) Pérdidas anormales de bienes adquiridos y servicios relacionados sujetos a impuestos;
(3) Pérdidas anormales de productos en proceso y bienes terminados Bienes adquiridos o servicios sujetos a impuestos consumidos;
(4) Bienes de consumo para uso propio de los contribuyentes según lo prescrito por las autoridades financieras y tributarias del Consejo de Estado;
(5) Párrafo (1) ) de este artículo ) a (4) y los costos de transporte de la venta de mercancías libres de impuestos.
Como dice el título, "Regalar un lote de pescado y marisco seco comprado el mes pasado (con una factura especial de IVA por valor de 250.000 yuanes) como obsequio navideño al personal de ventas que ha realizado contribuciones destacadas" pertenece. al primer tipo, en este caso, el impuesto soportado correspondiente no se deducirá y deberá transferirse como impuesto soportado.
¿Cómo declarar impuestos a las autoridades fiscales nacionales? ¿Cómo copiar impuestos (IVA soportado e impuesto repercutido)? Tome 1 copia del estado financiero de su empresa y 3 copias del formulario de declaración de impuestos nacional, y vaya directamente a la ventanilla de declaración de la sala de impuestos nacional a la que pertenece su empresa. Al copiar impuestos, debe traer una tarjeta IC (los impuestos se han copiado en la computadora) para cobrar las facturas de compra, la última factura del mes anterior, la primera factura de este mes (dos números consecutivos), la última factura de este mes y la primera factura del mes siguiente. Una factura (dos números consecutivos). Todas las facturas no válidas (todas las copias) de este mes se pueden copiar en la ventana de declaración de impuestos. La fecha fiscal para copiar es antes del día 8 de cada mes, la fecha de declaración del impuesto al valor agregado es antes del día 10 y el impuesto sobre la renta es antes. el 15
La copia de impuestos se puede realizar en una máquina equipada con un sistema de control de impuestos. Declaración de impuestos: vaya a la oficina de impuestos para declarar impuestos y utilice la información y los extractos impresos para borrar la tarjeta. Antes del día 31 de cada mes, la oficina de impuestos certificará la factura del impuesto soportado y se podrá deducir la factura del impuesto certificada.
¿El cálculo del IVA soportado por el flete implica la reducción del precio? Los gastos de envío no implican IVA. En esta pregunta, sólo las materias primas deben pagar el IVA, y del IVA se puede deducir el 7% del flete.
Cómo completar el formulario de cálculo de la deducción del impuesto soportado del impuesto al valor agregado del producto agrícola;
1 Complete los nombres de los productos con diferentes estándares de deducción en la columna "Nombre del producto". de esta forma.
2. Columna 11 de "Cantidad del impuesto soportado sobre productos agrícolas que se permite deducir en este período" de este cuadro = 1× 2× 3; 8; 11=9×10.
Después de transferir el IVA, ¿habrá un saldo en el impuesto soportado y el impuesto repercutido en el balance de apertura del mes siguiente? Si hay un saldo al comienzo del balance de la cuenta y si no se liquida todos los meses, generalmente no es necesario liquidarlo y se liquidará directamente al final o al comienzo del año. .