¿Cómo manejar los asientos contables de la casa matriz durante el cobro?
Primero, si se trata de un asiento contable de pago y cobro unitario, se debe procesar de la siguiente manera:
1. Al recibir el pago: (pedir prestado) depósito bancario/efectivo en caja. ; (préstamo) Otras cuentas por pagar-recibo xx.
2. Al realizar el pago: (pedir prestado) otras cuentas por pagar - recibir xx depósito bancario/efectivo en mano.
2. Si se trata de un asiento contable para que otra empresa prepague bienes para la empresa, se debe manejar de la siguiente manera:
1. Para incluirse en otras cuentas por cobrar, las partidas deben ser: (débito) otras cuentas por cobrar; depósitos bancarios (préstamos);
2. Los asientos para la recuperación del pago de bienes son: (débito) depósito bancario (préstamo) otras cuentas por cobrar;
Cuenta de otras cuentas por cobrar cuentas para diversas cuentas por cobrar y pagos temporales distintos de documentos por cobrar, cuentas por cobrar, cuentas prepagas, dividendos por cobrar e intereses por cobrar. Incluyendo: diversas reclamaciones por cobrar, diversos anticipos que deben cobrarse a los empleados, etc.
3. Si se trata de un anticipo individual de materiales, se debe manejar de la siguiente manera:
(Débito) Anticipo (Préstamo) Otras cuentas por pagar-individual
IV . Si la compra se determina mediante la obtención de facturas de materiales, se deberá realizar el siguiente trámite:
(pedir prestado) materia prima (préstamo)
5. es para devolver un anticipo personal, se debe manejar de la siguiente manera:
(Préstamos) otras cuentas por pagar; depósitos bancarios (préstamos)
6. Si aún queda un saldo impago después; pago de la recaudación, debe hacerse El procesamiento es el siguiente:
1. Contribuyentes de pequeña escala: (pedir prestado) otras cuentas por pagar - recibir xx (préstamo) negocio principal/otros ingresos comerciales (préstamo); ) impuestos por pagar - impuesto al valor agregado por pagar .
2. Contribuyentes generales: (pedir prestado) otras cuentas por pagar - recaudación xx; (préstamo) negocios principales/otros ingresos comerciales; (préstamo) impuestos por pagar - impuesto al valor agregado por pagar (impuesto repercutido).
De hecho, el cobro de pagos por parte de la empresa es solo un tratamiento contable por parte del intermediario, y la situación específica debe analizarse en detalle. Cuando mi empresa recibe el pago, se incluye en otras cuentas por pagar. Cuando se paga al beneficiario, el contador puede compensar directamente otras cuentas por cobrar.