¿Cuál es el estado actual de los riesgos operativos de los bancos comerciales en mi país?

A medida que la escala de los bancos continúa expandiéndose, cómo gestionar eficazmente los riesgos operativos y reducir las pérdidas se ha convertido en una cuestión de gran preocupación para la comunidad financiera. Por lo tanto, el Comité de Basilea (Comité de Basilea) incorporó el riesgo operativo en el marco de gestión en el Nuevo Acuerdo de Capital publicado oficialmente en 2004, y propuso nuevos requisitos para la medición y gestión del riesgo operativo en la industria bancaria internacional. Desde la perspectiva de nuestro país, grandes e importantes casos causados ​​por riesgos operacionales han ocurrido con frecuencia en los últimos años, causando graves pérdidas económicas a nuestro país, afectando tanto la imagen social de los bancos como el normal orden social. Por lo tanto, cómo comprender correctamente los riesgos operativos, aprender de la experiencia internacional de gestión avanzada, aprender lecciones de las fallas de gestión, establecer un sistema de gestión de riesgos operativos científico y eficaz y mejorar los niveles de gestión de riesgos operativos se han convertido en cuestiones urgentes para nuestros bancos.

1. La connotación de riesgo operacional

El riesgo operacional suele tener un sentido restringido y un sentido amplio. El riesgo operativo en un sentido estricto define sólo el riesgo operativo que existe en el departamento de "operaciones" de los bancos comerciales como riesgo operativo, y lo define como el riesgo de pérdidas potenciales que pueden ser causadas por errores o negligencia en los controles, sistemas y operaciones. procesos. Estos riesgos son riesgos que los bancos comerciales pueden controlar, pero no incluyen el impacto de eventos externos, como reguladores o desastres naturales. El riesgo operativo en un sentido amplio define el riesgo operativo como todos los riesgos financieros excepto el riesgo de mercado y el riesgo de crédito. Esta connotación es muy amplia y su ventaja es que cubre todos los riesgos residuales distintos de los riesgos de mercado y crediticios. Sin embargo, esta definición hace que sea muy difícil para los bancos comerciales gestionar y medir los riesgos operativos. La industria bancaria generalmente está de acuerdo con la definición de riesgo operativo del Comité de Basilea. Según el borrador de consulta del Acuerdo de Capital de Basilea II publicado en 2003, el riesgo operativo se refiere al riesgo de pérdidas debido a procedimientos, personal y sistemas internos imperfectos o fallidos, o eventos externos. La definición de riesgo operativo del Comité de Basilea destaca los riesgos operativos causados ​​por las operaciones internas del personal y los factores del sistema empresarial dentro de un banco. Este concepto se centra en las causas de los riesgos operativos, cubre básicamente todas las líneas de negocio de los bancos comerciales y es relativamente práctico.

2. La situación actual del riesgo operativo en los bancos comerciales de mi país

Desde la década de 1990, el problema del riesgo operativo se ha vuelto cada vez más prominente, especialmente en los últimos dos años. ha habido una tendencia de exposición acelerada. Por ejemplo, en 2005, el caso de fraude de mil millones de yuanes de la sucursal de Heilongjiang Hesongjie del Banco de China y el caso de fraude de préstamos hipotecarios de 645 millones de yuanes de la sucursal de Beijing del Banco de China en 2006, el Banco de Desarrollo de Shenzhen prestó ilegalmente un total de 1,5 mil millones de yuanes; y la sucursal Kaiping del Banco de China en Guangdong. El caso de malversación de fondos por 482 millones de dólares por parte del ex presidente de la sucursal, etc. Estos casos son sólo una parte de los riesgos operativos en el sector bancario y aún no se han revelado una gran cantidad de riesgos operativos con pérdidas menores. Según la Comisión Reguladora Bancaria de China, en 2004, el gobierno castigó a 2.202 instituciones que violaron las regulaciones, castigó a 4.538 miembros del personal relevante, involucró 274 casos sospechosos y la cantidad de violaciones ascendió a 584 mil millones de yuanes. En 2005, se encontraron 767.100 millones de yuanes en instituciones financieras ilegales, 1.205 instituciones financieras fueron castigadas, 6.826 instituciones financieras fueron castigadas por violar las regulaciones y 325 altos directivos fueron descalificados. Esto demuestra que la gravedad de los riesgos operativos en la industria bancaria de mi país es alarmante. . Preocuparse. A juzgar por la situación actual en China, la razón principal por la que los riesgos operativos de los bancos comerciales se están volviendo cada vez más prominentes es que varios bancos comerciales generalmente tienen muchas deficiencias en la gestión del riesgo operativo, que se concentran en conceptos erróneos de gestión del riesgo operativo y riesgos operativos poco sólidos. sistemas de gestión.

(1) Concepto incorrecto de gestión del riesgo operativo

El llamado concepto de gestión de riesgos se refiere a qué tipo de pensamiento guía la gestión de riesgos. Por lo tanto, qué tipo de comprensión del riesgo conducirá a qué tipo de concepto de gestión del riesgo. Una comprensión unilateral y errónea sólo puede dar lugar a conceptos erróneos de gestión del riesgo operativo en el sector bancario nacional. Esto se refleja en los siguientes aspectos:

1. Énfasis en la gestión post-evento y abandono de la prevención previa al evento. Bajo la "guía" de este concepto erróneo, los bancos se centran en medidas punitivas post-gestión de riesgos que han ocurrido o existieron, tratando de frenar la aparición de riesgos con sanciones severas.

Sin embargo, se presta menos atención a las medidas preventivas previas y a las medidas de control durante el incidente, que o bien no existen o son ineficaces.

2. Enfatizar la gestión del personal de base y descuidar la gestión de los altos líderes. Existe un concepto erróneo profundamente arraigado en la gestión del riesgo operativo en la industria bancaria nacional, que enfatiza la gestión del personal de base y descuida la gestión de los altos líderes. Se cree que sólo los operadores de base tienen la posibilidad de correr riesgos operativos. Por lo tanto, el departamento de auditoría interna del banco se centra principalmente en los operadores de base y no realiza auditorías e inspecciones diarias a los altos directivos. Sin embargo, dado que los altos directivos tienen un gran poder en recursos humanos, financieros y materiales, los riesgos operativos causados ​​por. En particular, la colusión interna y externa es mucho más dañina que los operadores de base.

3. Énfasis en la fiscalización y abandono de la gestión integral. Muchos bancos nacionales a menudo consideran el riesgo operativo como riesgo operativo, lo que es la raíz del entendimiento de que los bancos "enfatizan la auditoría y descuidan los conceptos de gestión integral" en la gestión del riesgo operativo. Bajo el control de este concepto, los bancos a menudo asignan funciones de gestión de riesgos operativos a departamentos de auditoría interna en lugar de departamentos de gestión de riesgos, dejando muchos tipos de riesgos operativos (como los riesgos operativos causados ​​por factores sistémicos) sin gestionar.

(2) Departamento de gestión de riesgos operativos inadecuado

Un marco de gestión de riesgos sólido es el requisito previo para lograr una gestión integral de riesgos. Los defectos en el marco de gestión de riesgos provocarán lagunas en el estricto sistema de control interno y las pérdidas por riesgos serán inevitables. A juzgar por la situación actual, las deficiencias de la industria bancaria nacional en el marco de gestión del riesgo operativo se reflejan en la falta de departamentos especializados en gestión del riesgo operativo y la falta de funciones de gestión del riesgo en las sucursales de base.

1. Las responsabilidades de gestión del riesgo operativo están dispersas y faltan departamentos de gestión especializados. Según la definición del Comité de Basilea, los riesgos operativos son causados ​​por cuatro tipos de factores: personas, sistemas, procesos y eventos externos, e involucran a casi todas las oficinas funcionales del banco. Pero en nuestro país los diferentes tipos de riesgos operacionales son responsables de diferentes departamentos y no existe un departamento coordinador. Este enfoque de gestión descentralizada hace que el sistema bancario carezca de estrategias y políticas unificadas de gestión del riesgo operativo, y los altos directivos no pueden comprender claramente el estado general del riesgo operativo que enfrenta el banco. Al mismo tiempo, la gestión descentralizada también hará que algunos riesgos operativos queden en el vacío debido a la gestión no gestionada.

2. Faltan las funciones de gestión del riesgo operativo de las sucursales de base. La investigación extranjera sobre riesgos operativos muestra que los riesgos operativos se concentran principalmente en las ramas de base. Por lo tanto, los bancos extranjeros generalmente establecen administradores de riesgos en las sucursales de base, quienes son responsables de la implementación de las políticas de gestión de riesgos de la oficina central a nivel de base, la supervisión y gestión de las sucursales de base y la comunicación de la información de gestión de riesgos con la oficina central. . La mayoría de los bancos nacionales no tienen esta configuración. La gestión del riesgo operativo es básicamente responsabilidad del departamento de auditoría interna, que sólo está establecido en la oficina central y no tiene sucursales a nivel de base. Esto da como resultado la falta de funciones de gestión del riesgo operativo en las sucursales de base. Dado que es imposible para el departamento de auditoría interna de la oficina central realizar una supervisión en tiempo real de las sucursales de base, esto brinda oportunidades para que surjan riesgos operativos.

3. Contramedidas para la gestión del riesgo operativo de los bancos comerciales en mi país

(1) Fortalecer integralmente la construcción del control interno

El sistema de control interno es una gestión dirigida de riesgos operativos Una herramienta poderosa, un sistema de control interno que sea eficaz y pueda garantizar una implementación estricta es el núcleo del sistema de gestión de riesgos del banco.

1. Fortalecer la construcción de una cultura de gestión del control interno. La cultura de gestión del control interno incluye la perspectiva de riesgo de los empleados del banco, la conciencia del control interno del riesgo y la ética profesional de la gestión de riesgos. La gestión del control interno del banco requiere que los empleados tengan ciertas normas de comportamiento y estándares morales. La construcción de una cultura de gestión del control interno consiste en movilizar el entusiasmo, la iniciativa y la creatividad de cada empleado, establecer una conciencia de control interno entre todos los empleados del banco y realizar una conducta interna continua. control sobre todos los empleados La capacitación en control garantiza que todos los empleados tengan conceptos de gestión de control interno, conciencia y normas de comportamiento, y logre los objetivos de desarrollo empresarial y control interno restringiendo el comportamiento de los empleados.

2. Establecer una estructura de gobierno corporativo eficaz y una estructura organizativa razonable que asegure la eficiencia del control interno desde una perspectiva institucional. Una estructura de gobierno corporativo eficaz y una estructura organizativa razonable son las garantías institucionales para la eficiencia del sistema de control interno de los bancos comerciales. Para fortalecer fundamentalmente la construcción del sistema de control interno de los bancos comerciales, la reforma del sistema de derechos de propiedad es una cuestión central.

La reforma de las sociedades anónimas de los bancos comerciales estatales para lograr la diversificación del capital puede cambiar la situación actual de derechos de propiedad y responsabilidades poco claros, y establecer una estructura eficaz de control y equilibrio de gobierno corporativo con objetivos claros y los correspondientes derechos, responsabilidades e intereses. Una estructura organizativa razonable también juega un papel crucial en la eficacia del control interno. Los bancos comerciales deben establecer la estructura organizativa del banco de acuerdo con el principio de controles y equilibrios mutuos entre el sistema de toma de decisiones, el sistema de ejecución y el sistema de supervisión y retroalimentación, y adoptar formas razonables de gestión organizativa. Horizontalmente, deberíamos lograr controles y equilibrios de poder, y varios departamentos deberían ser relativamente independientes y restringidos mutuamente sobre la base de una división razonable del trabajo y responsabilidades claras; verticalmente, deberíamos reducir los niveles de gestión, racionalizar las instituciones y fortalecer el control sobre los niveles inferiores; instituciones de nivel.

3. Realizar activamente la evaluación del control interno, establecer un sistema de supervisión interna independiente y autorizado y garantizar la continuidad de la supervisión interna. La evaluación del control interno es un proceso en el que los bancos comerciales realizan una inspección, prueba y evaluación integrales de la construcción del sistema de control interno de las sucursales y su implementación y eficacia. Es una actividad de auditoría para la supervisión de alto nivel de diversas operaciones comerciales. Complementa la supervisión y la inspección. Para garantizar que el sistema de control interno funcione eficazmente, los bancos comerciales deben realizar una supervisión continua. Al establecer un departamento de auditoría interna con estatus independiente y autoridad de supervisión que solo es responsable ante el más alto nivel de toma de decisiones, el departamento de auditoría interna ejerce de forma independiente funciones integrales de supervisión interna y evalúa la eficacia y el cumplimiento del sistema de control interno. Establecer y mejorar un sistema de inspección de auditoría interna razonable y ordenado y un sistema de auditoría externo, aumentar la frecuencia e intensidad de la supervisión e inspección, llevar a cabo una supervisión continua de la eficacia general del sistema de control interno de los bancos comerciales y promover el establecimiento y la mejora. del sistema de control interno del banco.

(2) Establecer y mejorar el sistema de gestión del riesgo operativo

Esta es una tarea básica de los bancos comerciales para prevenir y controlar los riesgos operativos, y también es un requisito básico para el riesgo operativo. gestión de bancos comerciales en mi país.

1. Ordenar la estructura organizativa de los bancos comerciales. Se estableció un comité especial de gestión de riesgos para supervisar el control de riesgos del banco y formar una línea jerárquica fluida y eficaz. Los bancos comerciales deben establecer comités de gestión profesional para el riesgo de mercado, el riesgo de crédito y el riesgo operativo bajo el comité de gestión de riesgos para coordinar y gestionar los riesgos operativos bajo el liderazgo del comité de gestión de riesgos operativos. El comité de gestión del riesgo operativo debe fortalecer la comunicación y colaboración entre departamentos, celebrar reuniones conjuntas de gestión del riesgo operativo de forma regular e irregular, analizar situaciones de riesgo operativo interno y externo, evaluar el grado de exposición al riesgo y estudiar y formular medidas preventivas.

2. Establecer un departamento dedicado a la gestión del riesgo operativo. En términos generales, el riesgo operativo está estrechamente relacionado con las operaciones comerciales diarias, por lo que debe distribuirse en diferentes departamentos comerciales para su control y gestión, y es necesario establecer un puesto de administrador de riesgo operativo a tiempo completo en el departamento comercial. Es responsable no solo ante su propio departamento, sino también ante el departamento de gestión de riesgos operativos de nivel superior, formando así un sistema integral de gestión de riesgos operativos centrado en el comité de gestión de riesgos operativos, que se extiende horizontalmente a los departamentos relevantes y verticalmente a las empresas de base. puntos de venta. Los administradores de riesgos operativos pueden ubicarse en el sitio o asignarse a un nivel de gestión. Las responsabilidades del gerente de riesgo operacional son: identificar completamente los tipos de pérdidas por riesgo operacional involucradas en las líneas de negocios del departamento, evaluar integralmente la exposición al riesgo, monitorear en tiempo real y brindar alertas oportunas.

3. Establecer un mecanismo científico de toma de decisiones. Para los bancos comerciales, debería formarse un sistema colectivo de toma de decisiones basado en la responsabilidad individual. Al enfatizar la gestión integral de riesgos, debemos darnos cuenta de que los empleados ordinarios o los altos ejecutivos deben basarse en la base micro de la responsabilidad personal por sus acciones. El marco de gestión de riesgos en sí debe ser capaz de identificar y recompensar a los altos ejecutivos y empleados que son buenos en el trato. Castigar a quienes asumen riesgos excesivos o son reacios al riesgo es la única forma en que una cultura de riesgo dentro de una institución financiera puede ser benigna.

(3) Seleccionar métodos apropiados de medición del riesgo operativo

La cuantificación y modelización del riesgo es una tendencia de desarrollo en la gestión del riesgo bancario. Se han desarrollado modelos cuantitativos maduros para el riesgo de crédito y el riesgo de mercado, pero el desarrollo de la tecnología cuantitativa ha sido lento debido a la amplia gama de ocurrencias, la dificultad para recopilar datos sobre pérdidas y la dificultad para determinar el alcance de las pérdidas por riesgo operativo. El 26 de abril de 2004, el Nuevo Acuerdo de Basilea exigió a los bancos comerciales que asignaran el capital correspondiente para el riesgo operativo y propuso tres métodos para calcular el capital por riesgo operativo: el método del indicador básico, el método estándar y el método de medición avanzada.

Para los bancos chinos, el método estandarizado no sólo supera las deficiencias del método de indicador básico, sino que no es tan exigente como el método de medición avanzado. Es más adecuado para la propia situación empresarial, como el alcance del negocio, la escala, la categoría del negocio, etc., y está muy dirigido a la medición del riesgo, por lo que nuestro país debería adoptar este método actualmente. Cada banco comercial divide su negocio en ocho líneas de productos según su propia situación. Los coeficientes de requerimiento de capital de las diferentes líneas de productos pueden ajustarse adecuadamente según las condiciones específicas de cada banco y evolucionar gradualmente hacia la estandarización, a fin de proporcionar. mayor precisión para adopción futura ﹑Prepárese para métodos de medición más sensibles. Al mismo tiempo, para que este método sea más aplicable, los bancos chinos deberían actualmente fortalecer la gestión desde los siguientes aspectos: primero, establecer archivos de eventos de pérdidas por riesgo operativo y rastrear y registrar periódicamente la frecuencia, regularidad, gravedad y otra información relevante de las pérdidas. eventos de pérdidas para proporcionar una base para la cuantificación de riesgos operativos; en segundo lugar, establecer una base de datos de pérdidas de riesgos operativos que incluya varios años de datos y acumular datos de pérdidas; en tercer lugar, reclutar empleados con amplia experiencia en medición de riesgos operativos para recopilar y medir datos de pérdidas de riesgos operativos; , establecer procedimientos de implementación estrictos y realizar con frecuencia verificaciones de validez de las tasas de pérdida, índices de riesgo y tamaños para garantizar la precisión y aplicabilidad de los datos internos y externos.