¡Nuestra empresa es una empresa comercial de contribuyentes generales recientemente registrada y necesita un sistema financiero completo!

Sistema de Gestión Financiera

Principios Generales

Para fortalecer la gestión financiera, este sistema se formula de acuerdo con las leyes y regulaciones nacionales pertinentes y el sistema financiero de la Oficina de Construcción, combinado con las circunstancias específicas de la empresa.

1. El trabajo de gestión financiera debe implementar estrictamente las disciplinas financieras sobre la base del fortalecimiento del control macro y la revitalización micro, con el propósito de mejorar la eficiencia económica y fortalecer la fortaleza económica de las empresas. de "dirigir una empresa con diligencia y ahorro".

Organización financiera y personal contable

2. La empresa cuenta con un departamento financiero, y el director del departamento financiero ayuda al director general en la gestión del trabajo de contabilidad financiera.

3. Los cajeros no podrán administrar, llevar archivos contables y registrar simultáneamente las cuentas de derechos y deudas de los acreedores.

4. El personal contable debe implementar concienzudamente el sistema de responsabilidad laboral, desempeñar sus funciones, cooperar entre sí, informar verazmente y supervisar estrictamente las diversas actividades económicas. La contabilidad, la contabilidad y el reembolso deben tener procedimientos completos, contenido veraz, cifras exactas, cuentas claras, compensación diaria y liquidación mensual y reembolso reciente.

5. El personal financiero debe adherirse a principios y actuar de acuerdo con las regulaciones al manejar asuntos contables. Para asuntos que violen las disciplinas y los sistemas financieros, el pago, el reembolso o la ejecución deben rechazarse e informarse al gerente general de manera oportuna.

6. El personal de contabilidad se esfuerza por ser estable y no ser transferido casualmente. Si el personal financiero cambia de trabajo o se retira por cualquier motivo, deberá seguir los procedimientos de traspaso con sus reemplazantes. Si no se completan los procedimientos de traspaso, no podrá dejar sus puestos de trabajo ni interrumpir sus labores contables. La entrega incluye comprobantes contables, extractos, cuentas, fondos, sellos oficiales, objetos físicos y materias inconclusas administradas por el transmitente. La entrega deberá ser supervisada por la Sección de Finanzas de la Dirección de Construcción.

Principios y temas contables

7. La empresa implementa estrictamente la "Ley de Contabilidad de la República Popular China y el Consejo de Estado", el "Reglamento sobre el poder de los contables", " Reglamento de Trabajo de los Contadores", etc. Las leyes y reglamentos estipulan los principios generales de la contabilidad, los comprobantes y libros de contabilidad, las auditorías internas y el inventario de bienes, el inventario de costos y otras materias.

8. El método contable adopta el método contable de débito y crédito. El principio contable adopta la base devengada, siendo el RMB la moneda estándar contable.

9. Todos los registros escritos en todos los comprobantes contables, libros de cuentas y extractos deben registrarse en chino y los números deben registrarse en números arábigos. Se deben utilizar bolígrafos para grabar y escribir; no se permiten lápices ni bolígrafos.

10. La empresa utiliza activos con un precio unitario de más de 2.000 yuanes y una vida útil de más de un año como activos fijos, que se dividen en cinco categorías:

1

2. Maquinaria y equipo;

3. Equipos electrónicos (como ordenadores, fotocopiadoras, faxes, etc.); p>4. Herramientas de transporte;

5. Otros equipos.

11. El período de depreciación de diversos tipos de activos fijos es:

1. 35 años para viviendas y edificios

2. equipos;

p>

3. Equipos electrónicos y vehículos de transporte por 5 años;

4. Otros equipos por 5 años.

La depreciación de los activos fijos se basa en excluir el valor residual. Si un activo fijo puede seguir utilizándose después de que se complete la depreciación, no se acumulará ninguna depreciación; los activos fijos que se desechen por adelantado deben depreciarse por completo.

12. Para los activos fijos adquiridos, el principio se basa en el precio de compra más gastos de transporte, carga y descarga, embalaje, seguros y otros. Los activos fijos que deben instalarse también deben incluir los costos de instalación. Los activos fijos utilizados como inversiones se basarán en el precio original especificado en el acuerdo de inversión.

13. Los activos fijos deben ser inventariados una vez al año por la Oficina de Contratos del Departamento de Finanzas. Las ganancias, pérdidas, desguaces y valoración de los activos fijos deben ser estrictamente revisados ​​y aprobados al momento de las cuentas finales anuales. Procesado.

1. Para los activos fijos excedentes, el precio original es el valor de reposición total y la depreciación acumulada se estima en función del grado de novedad. La diferencia después de la depreciación acumulada del precio original es. transferido al fondo de previsión.

2. Para los activos fijos deficitarios, el precio original y la depreciación acumulada deben compensarse, y la diferencia entre el precio original y la depreciación acumulada deben tratarse como gastos no operativos.

3. La diferencia entre el ingreso por cambio de precio de los activos fijos desechados (el monto neto después de deducir los gastos de limpieza) y el valor neto de los activos fijos se transferirá al fondo de previsión y las pérdidas se compensarán. tratados como gastos no operativos.

4. La empresa debe seguir procedimientos contables para la compra, venta, limpieza y desguace de activos fijos, y establecer cuentas detalladas de activos fijos para su contabilidad.

Gestión de fondos, efectivo y gastos

14. El Departamento de Finanzas debe fortalecer la gestión de activos, fondos, efectivo y gastos para prevenir pérdidas, eliminar el desperdicio y hacer un buen uso. y mejorar la eficiencia.

15. Las cuentas bancarias deben abrirse y utilizarse respetando las normas bancarias. La cuenta bancaria solo se utiliza para liquidar los ingresos y gastos comerciales de la unidad. Está estrictamente prohibido tomar prestada la cuenta para que la utilicen otras unidades o individuos. Está estrictamente prohibido cobrar y pagar por otras unidades o individuos, o transferir. dinero por efectivo.

16. Los números de cuentas bancarias deben mantenerse confidenciales y no se permite su filtración excepto para necesidades comerciales.

17. El uso de sellos de cuentas bancarias está sujeto a un sistema de gestión separada y de uso combinado, es decir, el sello financiero lo guarda el cajero, y los sellos privados del representante legal y del contador, el encargado. contador. No se permite que sean conservados y utilizados por una sola persona. El custodio del sello confiará a otros el cuidado del asunto cuando se encuentre temporalmente ausente por motivos de trabajo.

18. Las transacciones de las cuentas bancarias deben registrarse y registrarse una por una. No está permitido agregar múltiples transacciones para aumentar los ingresos, y no está permitido compensar los ingresos de los gastos en contabilidad. Verifique con el extracto bancario mensualmente. Si no se cumplen los ingresos y gastos, se deben realizar ajustes para ajustar el saldo transacción por transacción.

19. Al pagar de acuerdo con un contrato aprobado, el método de pago y el propósito no se cambiarán; la unidad del beneficiario (persona) no se cambiará a menos que la unidad del beneficiario lo autorice formalmente por escrito y lo apruebe el gerente general.

20. El efectivo disponible no excederá el límite y no se podrán utilizar pagarés como efectivo. Los cobros y pagos en efectivo deben liquidarse diaria y mensualmente para garantizar que el saldo contable del efectivo en existencia sea consistente con el monto real del inventario, el saldo de los depósitos bancarios sea consistente con el extracto bancario y que los montos en efectivo y los diarios bancarios sean consistentes. con los importes en efectivo y depósitos bancarios en el libro mayor respectivamente.

21. Si se encuentra en viaje de negocios y pide prestado fondos públicos con la aprobación del gerente general, deberá pagar el monto dentro de los siete días posteriores a su regreso a la unidad, y no se permiten atrasos. Nadie podrá tomar prestados fondos públicos excepto para asuntos oficiales y con la aprobación del director general.

22. Gestionar estrictamente los ingresos y gastos en efectivo, excepto los gastos diarios esporádicos generales, otros gastos de inversión y proyectos deben transferirse y liquidarse a través de bancos, y no se permiten pagos directos en efectivo.

23. Al recibir un cheque en blanco, se deberá indicar el límite, fecha, finalidad y período de uso y reportarlo al gerente general para su aprobación. Todos los cheques en blanco y cheques cancelados deben guardarse en una caja fuerte. Está estrictamente prohibido sellar los cheques en blanco antes de su uso.

24. Los gastos normales de oficina deben contar con facturas oficiales con sellos completos y firmas del responsable y del jefe de departamento. El reembolso y el pago sólo se podrán realizar previa aprobación del director general.

25. Sin la aprobación del consejo de administración, está estrictamente prohibido garantizar préstamos a entidades externas (incluidas empresas conjuntas y empresas cooperativas) o a particulares.

26. Estrictos procedimientos de aprobación del uso de los fondos. Los contadores tienen el derecho y deben negarse a tratar cualquier asunto sobre el uso de fondos con procedimientos de aprobación incompletos. De lo contrario, será sancionado como infracción y será solidariamente responsable de la pérdida de fondos.

Compra y Gestión de Utensilios y Suministros de Oficina

27. La compra de todos los utensilios y suministros de oficina deberá ser planificada por la oficina y aprobada por el liderazgo antes de la compra.

28. Todo el equipo debe ser administrado por una persona dedicada en la oficina. Al realizar los trámites de registro, los gabinetes, mesas y sillas de oficina deben numerarse y revisarse con frecuencia.

29. Los útiles de oficina y de uso personal deberán conservarse adecuadamente y no deberán desecharse ni prestarse a voluntad. Cuando se traslade el trabajo se deberán realizar los trámites de entrega. En caso de pérdida se procederá a una indemnización. basado en el precio.

Otros asuntos

30. Presentar estados contables financieros y demás información financiera en forma oportuna de acuerdo con los requerimientos de las autoridades superiores.

31. Participar activamente en la recaudación de fondos para la construcción y tratar de hacer que la estructura del fondo sea lo más razonable posible a través de actividades de recaudación de fondos para lograr la optimización.

32. Cooperar con el departamento comercial de la empresa para supervisar y gestionar la finalización de los proyectos y las cuentas financieras.

33. Aceptar conscientemente la inspección y orientación de los supervisores superiores, finanzas, impuestos y otros departamentos, y mejorar continuamente el sistema y trabajar de acuerdo con sus requisitos.