¿Cómo obtener fondos estatales de calidad?
Cómo caracterizar el comportamiento ilegal de extracción de fondos financieros para su uso en la unidad
El comportamiento ilegal de extracción de fondos financieros se determinará de acuerdo con las circunstancias específicas del acto ilegal y en de conformidad con el "Reglamento sobre Sanciones por Actos Fiscales Ilegales" (noviembre de 2004) Se caracterizarán las disposiciones pertinentes de la Orden del Consejo de Estado No. 427 del 30 de septiembre y se impondrán las sanciones correspondientes.
Cómo abordar la cuestión legal de defraudar fondos de proyectos nacionales
Si el personal estatal malversa y malversa con fines de posesión ilegal, puede constituir un delito de malversación de fondos públicos. La malversación de ciertos fondos específicos puede ser una malversación de fondos y bienes específicos.
Base legal cualitativa para defraudar fondos fiscales
Artículo 6 del "Reglamento sobre Sanciones por Actos Ilícitos Fiscales" del Estado. Las agencias y su personal cometen los siguientes actos de uso o defraudación de fondos fiscales en violación de las regulaciones. Cualquier violación será ordenada para realizar correcciones, ajustar las cuentas contables relevantes, recuperar fondos financieros relevantes y devolver ganancias ilegales dentro de un límite de tiempo. Dar una advertencia o un aviso de crítica a la unidad. El responsable directo y el resto del personal directamente responsable recibirán un demérito mayor si las circunstancias son graves, serán degradados o despedidos si las circunstancias son graves, serán despedidos: (1) Defraudar fondos financieros por fraude; informes, reclamos falsos, etc.; (2) Retener o malversar fondos fiscales; (3) Retener fondos fiscales que deberían asignarse; (4) Violar regulaciones para ampliar el alcance de los gastos y elevar los estándares de gastos; utilizar o defraudar fondos fiscales en violación de las normas. Artículo 20 Si las unidades y los individuos cometen infracciones financieras previstas en este Reglamento y constituyen un delito, serán penalmente responsables de conformidad con la ley. Si constituye delito, puede ser corrupción, apropiación indebida, etc.
¿Qué tipo de error disciplinario es la presentación de información falsa para obtener fondos especiales?
La determinación se basa en las infracciones disciplinarias específicas (hechos, circunstancias, etc.). Generalmente se trata de una cuestión de "disciplina financiera" en la disciplina laboral. Sin embargo, los delitos sospechosos deben determinarse basándose en hechos específicos.
El "Reglamento de castigo disciplinario de China ***" recientemente revisado se implementará el 1 de enero de 2016. Los requisitos de disciplina se integran en seis disciplinas principales: "disciplina política", "disciplina organizacional", "disciplina de integridad", "disciplina de masas", "disciplina de trabajo" y "disciplina de vida".
La presentación de información falsa para obtener fondos especiales es sospechosa de diversas violaciones disciplinarias e incluso delitos. Se divide además en violaciones de la disciplina por parte de la unidad (o sospechosos de haber cometido un delito) y violaciones de la disciplina por parte de individuos (o sospechosos de haber cometido un delito). También se divide en violaciones de la disciplina por parte del personal directamente responsable (o sospechoso). de cometer un delito) y violaciones de la disciplina por parte de los líderes de la unidad (o sospechosos de haber cometido un delito). Las violaciones específicas (o sospechosos de haber cometido un delito) se dividirán en hechos.
Apéndice: “Reglamento sobre Sanciones por Actos Ilícitos Fiscales” (Extracto)
Artículo 6: Las agencias estatales y su personal cometen cualquiera de los siguientes actos de uso o defraudación de fondos fiscales en violación de regulaciones, ordenar correcciones, ajustar cuentas contables relevantes, recuperar fondos financieros relevantes y devolver ganancias ilegales dentro de un límite de tiempo. Dar una advertencia o un aviso de crítica a la unidad. El responsable directo y el resto del personal directamente responsable recibirán un demérito mayor si las circunstancias son graves, serán degradados o destituidos de sus cargos; si las circunstancias son graves, serán destituidos:
(1) Realizar informes falsos o asumir riesgos Defraudar fondos fiscales por otros medios;
(2) Retener o malversar fondos fiscales;
(3) Retener fondos fiscales que deberían ser asignados;
(4) ) Violar regulaciones para ampliar el alcance de los gastos y elevar los estándares de gasto;
(5) Otros actos de uso o defraudación de fondos fiscales en violación de las regulaciones.
Artículo 9 Cualquier unidad o individuo que cometa cualquiera de las siguientes violaciones de las regulaciones estatales sobre proyectos de inversión y construcción deberá realizar correcciones, ajustar las cuentas contables pertinentes, recuperar fondos nacionales de construcción que hayan sido retenidos, malversados , o defraudados, y confiscarlos. Se reducirán las ganancias ilegales o se detendrá la apropiación de la inversión del proyecto.
Si la unidad recibe una advertencia o un aviso de crítica, y el responsable y demás personal directamente responsable son funcionarios públicos nacionales, se les impondrá un demérito mayor si las circunstancias son graves, serán degradados o destituidos si; las circunstancias son graves, serán desestimados:
(1) Retener y malversar fondos nacionales de construcción;
(2) Defraudar fondos nacionales de construcción mediante declaraciones falsas, afirmaciones falsas, transacciones relacionadas, etc.;
(3) ) Violar las regulaciones e invertir más allá del presupuesto estimado;
(4) Falsificar el monto de la inversión realizada;
(5) Otras violaciones de las normas pertinentes sobre proyectos nacionales de inversión y construcción.
La "Ley de Adquisiciones de la República Popular China y la República Popular China", la Ley de Licitaciones y Licitaciones de la República Popular China y las "Medidas para la Gestión de Proyectos de Construcción Nacionales Clave" y otras leyes y reglamentos administrativos se encuentran por separado. Si se estipulan, serán tratados y sancionados de acuerdo con lo estipulado.
Artículo 14 Las empresas y las personas que cometan cualquiera de los siguientes actos deberán realizar correcciones, ajustar las cuentas contables pertinentes, recuperar los fondos pertinentes utilizados o defraudados en violación de las normas, recibir una advertencia y obtener ganancias ilegales. confiscado y multado. Se puede defraudar una multa de no menos del 10% pero no más del 50% de los fondos relevantes, o se puede usar ilegalmente una multa de no menos del 10% pero no más del 30% de los fondos relevantes ; la persona directamente responsable a cargo y otro personal directamente responsable serán multados con no menos de 3.000 yuanes pero no más de 50.000 yuanes:
(1) Defraudar fondos fiscales y préstamos extranjeros y préstamos de organizaciones financieras internacionales asumidos o garantizados por informes falsos, afirmaciones falsas, etc.;
(2) Malversación de fondos fiscales Fondos y préstamos extranjeros y préstamos de organizaciones financieras internacionales asumidos o garantizados;
(3) Fondos financieros utilizados gratuitamente y préstamos extranjeros asumidos o garantizados Beneficiarse ilegalmente de préstamos y préstamos de organismos financieros internacionales;
(4) Otros actos de uso y defraudación de fondos fiscales en violación de las regulaciones, y cometer o garantizar extranjeros * ** préstamos y préstamos de organismos financieros internacionales.
Los actos ilegales relacionados con la contratación *** se tratarán y sancionarán de conformidad con la "Ley de Contratación Pública de la República Popular China y el Estado ***" y las leyes y reglamentos administrativos pertinentes.
Artículo 15 Si las instituciones públicas, grupos sociales, otras organizaciones sociales y su personal cometen violaciones financieras, estarán sujetos a las disposiciones de las agencias estatales pertinentes en este reglamento, sin embargo, las violaciones financieras en sus actividades comerciales; deberán seguirse, se implementarán de conformidad con lo dispuesto en los artículos 13 y 14 de este Reglamento.
Artículo 18 Los actos ilícitos en contabilidad serán tratados y sancionados de conformidad con las leyes contables y los reglamentos administrativos. El responsable y demás personal directamente responsable que sean servidores públicos del Estado también recibirán amonestación, demérito o demérito mayor si las circunstancias son graves, serán degradados o destituidos si las circunstancias son graves; despedido.
Artículo 19: Cargos administrativos...
¿Cuál es el delito por defraudar fondos de subsidios estatales?
Defraudar subsidios estatales ¡La malversación de fondos para uso personal será en la mayoría de los casos! casos constituyen un delito de corrupción.
Artículo 382 de la Ley Penal: Delito de Corrupción: Si un funcionario del Estado se aprovecha de su cargo para malversar, hurtar, defraudar o poseer ilegalmente bienes públicos por otros medios, constituye un delito de corrupción.
El personal a quien las agencias estatales, empresas estatales, empresas, instituciones y organizaciones populares confían la gestión y operación de propiedades estatales se aprovechan de sus posiciones para malversar, robar, defraudar o poseer ilegalmente. propiedad estatal por otros medios, sobre la base de la corrupción.
Serán sancionados como delincuentes quienes se confabulen con las personas enumeradas en los dos párrafos anteriores y se dediquen a actos de corrupción.
Artículo 383: Sanción por el delito de corrupción: El que cometa el delito de corrupción será sancionado conforme a las siguientes disposiciones según la gravedad del caso:
(1) Cantidad de corrupción personal Si la cantidad excede los 100.000 yuanes, será condenado a una pena de prisión de no menos de 10 años o cadena perpetua, y también podrá estar sujeto a la confiscación de bienes si las circunstancias son particularmente graves; condenado a muerte y sus bienes serán confiscados.
(2) Cualquiera que malverse más de 50.000 yuanes pero menos de 100.000 yuanes será condenado a una pena de prisión de no menos de cinco años y también se le podrán confiscar sus bienes si las circunstancias son especialmente graves; , será condenado a cadena perpetua y sus bienes serán confiscados.
(3) Cualquiera que malverse más de 5.000 yuanes pero menos de 50.000 yuanes será condenado a una pena de prisión fija de no menos de un año pero no más de siete años si las circunstancias son graves; será condenado a pena privativa de libertad no menor de siete años ni mayor de diez años. Si un individuo malversa más de 5.000 yuanes pero menos de 10.000 yuanes, y muestra arrepentimiento después de cometer el delito y devuelve activamente el dinero robado, la pena podrá reducirse o eximirse de la pena penal, y la unidad a la que se le impondrán sanciones administrativas. pertenece o la autoridad superior.
(4) Si el monto de la malversación personal es inferior a 5.000 yuanes y las circunstancias son graves, será sentenciado a una pena de prisión fija de no más de dos años o detención penal si las circunstancias; sean relativamente menores, estará sujeto a sanciones administrativas a criterio de su unidad o de la autoridad superior.
Quienes cometan múltiples casos de corrupción sin atenderlos serán castigados de acuerdo con el monto acumulado de corrupción.
¿Cuál es la cantidad de fondos necesarios para identificar el delito de defraudación de fondos estatales?
2000
¿Cuáles son las sanciones aplicables por emitir facturas falsas y defraudar al Estado? ¿fondos financieros?
Caracterización de obtención ilegal de fondos mediante la emisión de facturas falsas
Hechos del caso
De marzo a diciembre de 2010, el acusado Shao, a través de todos los accionistas de "Friendship Company" Acordó y continuó la práctica de la empresa en 2009. En ausencia de transacciones de bienes, Wang (quien ha sido sentenciado) emitió falsamente 4 facturas ordinarias de la "Cooperativa Profesional de Flores y Árboles de Yingfeng" con un valor nominal acumulado de 600.000 yuanes y retiró efectivo de 600.000 RMB de "Friendship Company" y lo depositó en su cuenta bancaria personal. Posteriormente, el acusado Shao aprovechó su puesto como director general de "Youyi Company" para malversar 130.000 yuanes de los fondos de la empresa para uso personal sin el permiso de "Youyi Company" y no los devolvió hasta el incidente de 2010 en diciembre; El 24 de enero de 2018, el acusado Shao se apropió indebidamente de otros 470.000 yuanes sin autorización para las actividades comerciales de su sociedad limitada establecida personalmente.
Además, el acusado Shao también aprovechó su posición para apropiarse ilegalmente de 16.731 yuanes de los fondos de la unidad. Ha reembolsado todas las cantidades antes mencionadas tras el incidente.
La fiscalía presentó una acusación pública ante el Tribunal Popular alegando que las acciones antes mencionadas del acusado Shao constituían el delito de malversación de fondos y el delito de malversación de fondos oficiales, respectivamente.
Desacuerdo
Durante el juicio, hubo una disputa sobre si el comportamiento del acusado Shao constituía el delito de malversación de fondos:
La primera opinión es que el acusado El comportamiento de Shao constituye un delito de malversación de fondos. La razón es que "Friendship Company" utilizó medios ilegales para retirar los fondos de dividendos, pero el procedimiento de distribución de los 600.000 yuanes no se ha completado y cada accionista no puede utilizarlos de forma privada. La propiedad de los fondos no se ha transferido desde el principio. y siguen siendo los fondos de la empresa. El acusado Shao Aprovechando su posición para apropiarse indebidamente de los fondos que le confió la empresa constituye un delito de malversación de fondos.
La segunda opinión es que el comportamiento del acusado Shao no constituye un delito de malversación de fondos. La razón es que "Friendship Company" ha violado las leyes y regulaciones pertinentes al retirar 600.000 yuanes de fondos de dividendos mediante facturas falsas emitidas por otros. El dinero ya no son fondos de propiedad legal de la empresa y los "fondos" en el delito de apropiación indebida. Los fondos deben ser dinero normal y legítimo de la empresa, por lo que la conducta del imputado no constituye delito de malversación de fondos.
Comentario
El autor cree que el comportamiento del acusado Shao no constituye un delito de malversación de fondos.
El párrafo 1 del artículo 272 de la Ley Penal de mi país estipula: “Si un miembro del personal de una empresa, empresa u otra unidad se aprovecha de su posición para apropiarse indebidamente de los fondos de su unidad para uso personal o prestarlos a otros, si la cantidad es relativamente grande y no ha sido reembolsada durante más de tres meses, o si la cantidad no es más de tres meses pero es relativamente grande y se dedica a actividades lucrativas o actividades ilegales, la persona deberá ser sentenciado a pena de prisión de no más de tres años o detención criminal por malversación del monto de los fondos de la unidad. Si el monto es enorme, o si el monto es relativamente grande y no se devuelve, la persona será condenada a prisión; sentenciado a una pena de prisión fija de no menos de tres años pero no más de diez años”. En este caso, el foco de la disputa es si los “fondos” en esta ley incluyen fondos obtenidos ilegalmente.
Desde la perspectiva del principio de protección de intereses jurídicos, el propósito del derecho penal de mi país es proteger los intereses jurídicos. Desde cierta perspectiva, el derecho penal en sí es una ley de protección de intereses jurídicos. "Sin protección de los intereses no hay derecho penal. En otras palabras: si los intereses son vulnerados o puestos en peligro, no hay necesidad de sanción". El derecho penal tipifica el delito de malversación de fondos en el "Delito de Infracción de Derechos". El capítulo "Propiedad", que tiene por objeto proteger a las empresas, empresas u otras unidades, tiene derecho a poseer, utilizar y beneficiarse de los fondos de la unidad. Los anteriores son los bienes jurídicos tutelados por este delito. Como bien jurídico debe estar relacionado con la ley, si bien un determinado interés puede satisfacer las necesidades del sujeto, cuando no está protegido por la ley no puede denominarse interés jurídico en ningún caso. Por lo tanto, los derechos protegidos de posesión, uso e ingresos de unidades antes mencionados deben establecerse sobre una base legal para reflejar el principio de protección de los intereses legales y demostrar la equidad y justicia del derecho penal.
En este caso, aunque la suma de 600.000 yuanes era propiedad de "Friendship Company", se obtuvo mediante facturas falsas y debe considerarse como un beneficio derivado de las actividades ilegales de la empresa. Los fondos obtenidos ilegalmente de la empresa ya no pertenecen a intereses legales y no hay necesidad de protección penal. La malversación de los fondos antes mencionados por parte del acusado también es similar a un comportamiento que conduce a una distribución desigual de los ingresos de actividades ilegales dentro de su empresa. Por lo tanto, la empresa solo necesita lidiar con los delitos ilegales e incluso sospechosos de evasión fiscal de la empresa de acuerdo con la ley mediante la emisión de facturas falsas para obtener fondos. Si el acusado Shao es declarado culpable y castigado por el delito de malversación de fondos, entonces la ley penal equivaldrá a proteger el comportamiento ilegal anterior de la empresa, que es obviamente ilegal y contrario a los principios, e inevitablemente socavará la justicia sustantiva de la ley penal. .
Las dificultades en la aplicación del derecho se extienden más allá de las disputas en casos individuales. En el derecho penal de nuestro país falta una explicación clara sobre si la propiedad de la unidad debe tener atributos legales en los delitos pertinentes que utilizan la propiedad de la unidad como objeto del delito. ...
Cómo caracterizar la defraudación a fondos médicos de cooperativas rurales
A sancionar como delito de corrupción
Qué es la defraudación a fondos fiscales
Defraudar fondos se refiere a la declaración falsa de proyectos, la escala de inversión, el monto de los proyectos ejecutados o el monto de la inversión realizada con falsos asuntos económicos y comerciales para defraudar la inversión nacional en construcción.
Para dar un ejemplo sencillo, en primer lugar no existía tal proyecto ni una inversión tan grande, pero la unidad o el individuo lo inventó de la nada, reportó menos y reportó más, y defraudó al fondos financieros del estado mediante informes falsos y los utilizó para otros fines.