Se esperaba que ese año se almacenaran 200.000 yuanes, pero al final del año no se pudo emitir ninguna factura de compra. El monto estimado se transfiere al impuesto sobre la renta corporativo cuando se publica el informe anual final. ¿Cómo debo manejar los asientos contables?
Según los principios contables, cuando la factura no ha llegado, debe registrarse como una estimación provisional y la estimación provisional debe compensarse con la estimación provisional en el segundo mes. Cuando llegue la factura, se deberá registrar según la situación real en la factura. Una cancelación importante resultará en una reducción tanto de las materias primas como de las cuentas por pagar. Aunque estas materias primas no han aumentado, quizás se hayan consumido. Suponiendo que no hay inventario o hay poco inventario, esta materia prima tendrá un número negativo. Si no los considera, simplemente use letras rojas para hacer una entrada que sea igual a la entrada original. Entrada: Estimación provisional Préstamo: Materias primas - (Estimación provisional) Préstamo: Cuentas por pagar - (Estimación provisional)Cuando la letra roja está invertida, utilice la letra roja para hacer una entrada idéntica a la entrada anterior.