Documentos sobre problemas de gestión financiera y contramedidas de las pequeñas y medianas empresas en mi país
En la competencia del mercado cada vez más feroz, las pequeñas y medianas empresas han mostrado una gran vitalidad debido a su gran adaptabilidad al medio ambiente. El mecanismo operativo de las pequeñas y medianas empresas es relativamente flexible, con baja inversión, resultados rápidos, rica variedad de productos y amplia cobertura de campos. Desempeñan un papel irremplazable en el desarrollo de la economía de nuestro país. Sin embargo, un número considerable de pequeñas y medianas empresas no prestan suficiente atención a la cuestión de cómo fortalecer la gestión financiera corporativa, por lo que el papel de la gestión financiera corporativa no se aprovecha plenamente.
1. Análisis de la situación actual de la gestión financiera
Muchas pequeñas y medianas empresas tienen los siguientes cuatro problemas en la gestión financiera:
(1) Dificultades financieras y capital de trabajo insuficiente
Las principales razones son las siguientes: deuda excesiva, altos costos financieros y altos riesgos, lo que resulta en bajas calificaciones crediticias de las pequeñas y medianas empresas y una situación crediticia relativamente pobre; los bancos no están lo suficientemente entusiasmados con los préstamos a las pequeñas y medianas empresas. No es sólido y carece de intermediarios financieros y agencias de garantía de préstamos que se especialicen en brindar servicios de préstamos a las pequeñas y medianas empresas.
(2) Inversión ciega, aumento de los riesgos operativos y financieros
Algunas pequeñas y medianas empresas carecen de una dirección clara de desarrollo industrial y carecen de justificación científica para la inversión en proyectos. Se manifiesta principalmente en: búsqueda unilateral de industrias populares independientemente de las condiciones objetivas y las capacidades propias, falta de planificación científica y despliegue de la escala de inversión del proyecto, estructura de financiamiento, ciclo de construcción y fuentes de financiamiento, y falta de comprensión de los flujos de efectivo que generan; ocurrirá durante la construcción y operación del proyecto. Predicciones precisas.
(3) Los vínculos de control financiero son débiles y carecen de cientificidad
Algunas pequeñas y medianas empresas tienen vínculos de control financiero débiles, no prestan suficiente atención al fortalecimiento de la gestión financiera y no no comprenden realmente el papel de la gestión financiera en la situación de la empresa. Las principales manifestaciones son: gestión laxa de fondos, que resulta en fondos inactivos o insuficientes; lenta rotación de cuentas por cobrar, lo que resulta en dificultades en la recuperación de fondos, falta de establecimiento de políticas estrictas de venta de crédito, falta de medidas efectivas de cobranza y cuentas por cobrar que no pueden cobrarse o cobrarse. formar deudas incobrables; los vínculos de control de inventario son débiles, lo que resulta en fondos estancados. Algunas empresas no administran bien las materias primas, productos semiacabados, activos fijos, etc., lo que resulta en graves pérdidas de activos. Los procesos de trabajo de contabilidad financiera no están estandarizados y son estrictos. .
(4) Los modelos de gestión están desactualizados y los conceptos de gestión están atrasados.
Algunos líderes de pequeñas y medianas empresas carecen de una comprensión e investigación adecuadas sobre las teorías de la gestión financiera y actúan más allá de su autoridad. , provocando un caos en la gestión financiera. Algunas pequeñas y medianas empresas no establecen o no pueden establecer departamentos de auditoría interna. Incluso si lo hicieran, es difícil garantizar la independencia de las auditorías internas. Además, algunas pequeñas y medianas empresas no han incorporado la gestión financiera al mecanismo eficaz de gestión empresarial y carecen de conceptos modernos de gestión financiera, lo que hace que la gestión financiera pierda la posición y el papel que le corresponde en la gestión empresarial.
2. Rediseñar el modelo de gestión financiera
Para solucionar los problemas existentes en la gestión financiera de las pequeñas y medianas empresas es necesario rediseñar el modelo de gestión financiera corporativa. El autor considera que es necesario partir de los siguientes cinco aspectos:
(1) El gobierno formula y mejora políticas financieras que favorezcan el desarrollo de las pequeñas y medianas empresas
En respuesta a las dificultades financieras de las pequeñas y medianas empresas, las instituciones financieras gubernamentales deben cambiar sus conceptos y darse cuenta plenamente de la importancia de apoyar el desarrollo de las pequeñas y medianas empresas de gran importancia. En el trabajo actual de apoyo financiero, ampliaremos aún más los canales de financiación para las pequeñas y medianas empresas, desarrollaremos métodos de financiación directa adecuados a las características de las pequeñas y medianas empresas y estableceremos y mejoraremos un sistema de instituciones financieras específicamente para atender a las pequeñas y medianas empresas. y medianas empresas lo antes posible.
(2) Fortalecer la gestión de fondos y el control financiero
En primer lugar, el departamento financiero debe utilizar métodos científicos para realizar análisis financieros de viabilidad de los proyectos de inversión. Utilizar métodos de gestión modernos para participar en la demostración, valoración y evaluación de riesgos, costos y beneficios de nuevos proyectos de inversión y proyectos de reestructuración de activos, proponer mejoras a la gestión de inversiones desde una perspectiva de gestión financiera y adoptar sugerencias como fusiones, transferencias, terminaciones, cancelaciones, ventas de liquidación, etc. para líderes corporativos Referencia para la toma de decisiones.
En segundo lugar, las empresas deben prestar atención a diversificar su inversión de capital y reducir los riesgos de inversión. Una vez que el capital acumulado alcanza una cierta escala, pueden intentar diversificar sus operaciones.
En tercer lugar, las empresas deben establecer un sistema de control financiero científico y razonable. Por ejemplo, todos los gastos de inversión y los gastos de capital monetario no recurrentes de gran cantidad deben ser firmados y aprobados por el propietario (o presidente) o una persona designada por él y otros gastos de capital monetario diarios deben ser firmados y aprobados por el vicepresidente; encargado de finanzas o una persona designada y autorizada por él. Se debe asignar personal dedicado para hacerse cargo de las cuentas, los pagos y los materiales, y el personal financiero debe participar en la formulación de los planes de producción y operación de la empresa y garantizar la revisión de los pagos de fondos.
En cuarto lugar, reforzar la supervisión financiera y la labor de auditoría interna. Las empresas deben implementar una estricta supervisión financiera y auditoría interna antes, durante y después de las actividades de producción y operación de varios departamentos. El trabajo de auditoría interna debe desarrollarse desde auditorías posteriores de ingresos y gastos financieros hasta auditorías de eficiencia económica, auditorías de gestión, evaluaciones del sistema de control interno, auditorías de cuentas (finales) del presupuesto del proyecto, auditorías especiales y otros campos.
(3) Mejorar la tasa de utilización de los fondos para lograr los mejores resultados
Primero, debemos esforzarnos por aumentar la tasa de utilización de los fondos para lograr los mejores resultados. En primer lugar, es necesario combinar eficazmente la fuente y el uso de los fondos. Por ejemplo, los préstamos a corto plazo no deben utilizarse para comprar activos fijos para evitar dificultades en la rotación del capital. En segundo lugar, predecir con precisión cuándo se recuperarán y desembolsarán los fondos. Por ejemplo, es necesario saber cuándo se pueden cobrar las cuentas por cobrar, cuándo se pueden comprar los bienes, etc. De lo contrario, fácilmente se producirá un desequilibrio de ingresos y gastos y restricciones financieras. Finalmente, asignar fondos de manera razonable para que la ocupación del capital de trabajo y los fondos fijos pueda coordinarse de manera efectiva. En segundo lugar, el fortalecimiento de la gestión de fondos debe implementarse en todos los departamentos funcionales dentro de la empresa, porque el uso de los fondos involucra todos los aspectos dentro de la empresa. Los operadores empresariales deben darse cuenta de que administrar, usar y controlar bien los fondos no es solo responsabilidad del departamento financiero.
(4) Fortalecer el control de la propiedad y mejorar los sistemas de gestión de la propiedad.
En primer lugar, las empresas deben establecer y mejorar sistemas de control interno para la gestión de la propiedad y los materiales, en términos de adquisición, recepción y ventas de materiales. y gestión de muestras. Establecer procedimientos operativos estandarizados. En segundo lugar, la gestión y el registro de los bienes deben separarse para formar un control interno sólido. La gestión, el registro, la inspección y la verificación de los activos no deben dejarse en manos de una sola persona. En tercer lugar, inspeccionar e inventariar periódicamente las propiedades e instar a los gerentes y al personal encargado de registros a hacer bien su trabajo. Cuarto, fortalecer la gestión de inventarios y cuentas por cobrar. Comprimir los materiales de inventario obsoletos tanto como sea posible para evitar fondos estancados y utilizar métodos científicos para garantizar la estructura óptima de los fondos de inventario; evaluar el crédito de los clientes que venden a crédito, verificar periódicamente las cuentas por cobrar y formular métodos integrales de gestión de cobros.
(5) Fortalecer la conciencia jurídica y mejorar la calidad profesional del personal financiero.
En primer lugar, es necesario fortalecer la conciencia jurídica de las personas jurídicas de empresas privadas y fortalecer el liderazgo de los líderes corporativos. sobre el trabajo financiero. Una mayor conciencia jurídica de los líderes empresariales no sólo puede evitar eficazmente la ocurrencia de actividades ilegales por parte del personal financiero, sino también ayudar al personal financiero a proporcionar información financiera completa de acuerdo con la ley.
En segundo lugar, debemos fortalecer la construcción del equipo de personal financiero y mejorar la calidad profesional del personal financiero. Se deben hacer esfuerzos para mejorar el nivel de trabajo de la mayoría del personal financiero, hacer un buen trabajo en la educación posterior del personal financiero y, al tiempo que se fortalece la capacitación empresarial del personal financiero, llevar a cabo educación en ética profesional, establecer y mejorar mecanismos de incentivos. y mejorar la motivación del personal financiero.
En tercer lugar, debemos fortalecer el trabajo contable básico y lograr una gestión estandarizada. Es necesario estandarizar la creación de libros de contabilidad y llevar la contabilidad de acuerdo con los requisitos del "Sistema de contabilidad empresarial" y el "Sistema de contabilidad para pequeñas empresas" unificados. Establecer y mejorar el sistema de responsabilidad laboral para el personal financiero para que su división del trabajo sea científica y razonable y sus responsabilidades sean claras.
En cuarto lugar, acelerar la informatización de la contabilidad y la construcción de redes, mejorar el nivel de gestión de la información contable y evitar la distorsión de la información contable causada por errores manuales.
A medida que las reformas se sigan profundizando, pueden surgir nuevas situaciones en la gestión financiera de las pequeñas y medianas empresas, como que el alcance de la financiación se ampliará aún más y la proporción de capital de riesgo aumentará significativamente.
Por tanto, aún queda un largo camino por recorrer para solucionar con prontitud y eficacia los problemas existentes en la gestión financiera y mejorar la competitividad de las pequeñas y medianas empresas. (Li Linlin)