Análisis del flujo de trabajo contable del libro mayor general

(1) Trabajo diario

Revisar los comprobantes originales de compras o reembolsos de cada departamento - revisar los comprobantes contables llenados por el cajero que involucran recibos y pagos - llenar los comprobantes que no involucran recibos y pagos Comprobante contable - entrada (o revisión y contabilización por computadora) - verificar el balance de comprobación de la tabla resumen de cuentas.

(2) Trabajo de fin de mes

1. Trabajo de conciliación

(1) Verificación de cuentas: se refiere a los registros de libros contables y comprobantes contables (originales). comprobantes) El contenido y el importe correspondientes son consistentes con el comprobante contable).

(2) Conciliación de cuentas: se refiere a la conciliación de montos y saldos deudores y acreedores entre el libro mayor general y el libro auxiliar.

(3) Verificación de cuenta: significa que los registros del libro de contabilidad son consistentes con los objetos físicos y los montos reales (la verificación de cuenta generalmente tiene cuatro aspectos: verificar el saldo del libro de caja y el efectivo en stock real; verificar el diario de depósitos bancarios y el banco El saldo del estado de cuenta (puede consultar el "Saldo de prueba de conciliación bancaria" del cajero, verificar el monto y el saldo de los activos del libro mayor con el monto del inventario físico en el libro mayor de activos físicos; verificar las cuentas por cobrar); prepagos, cuentas por pagar Pagos, anticipos, etc. Cuentas con proveedores y clientes (al menos una vez al año)

2. Cancelación de cuenta: (generalmente de la siguiente manera)

(1) Carry forward. varios elementos de costos operativos (la industria involucra materias primas y materiales auxiliares - ¿trabajo en progreso? arrastre de costos de bienes de inventario) y asignación estándar de gastos de fabricación industrial;

(2) Proporcionar diversos impuestos involucrados en. el negocio;

(3) Depreciación acumulada de activos fijos (los gastos se prorratean por departamentos);

(4) Amortización acumulada de activos intangibles (los gastos se prorratean por departamentos);

(5 ) Provisión de beneficios a los empleados pagaderos (por gastos del departamento);

(6) Gastos acumulados varios involucrados (por departamento);

(7) Ajuste del tratamiento contable de pérdidas y ganancias;

(8) Transferencia de ganancias y pérdidas relevantes (los ingresos, costos y gastos se transfieren a las ganancias del año en curso)

3.

(1) Resumen de cuenta (o consulta de saldo de comprobación de cuenta por ordenador);

(2) Elaboración de estados contables: balance y cuenta de resultados;

4 Declaración de impuestos

(1) Hora: del 1 al 15 del mes siguiente para la declaración de impuestos del mes anterior

(2) Información: formulario de información básica; formulario de declaración (dividido en contribuyentes generales y contribuyentes de pequeña escala, contribuyentes generales que involucran detalles de entrada y salida) y declaraciones de impuestos comerciales de ajuste de impuestos declaraciones trimestrales de pago anticipado del impuesto sobre la renta corporativa (el segundo mes de cada trimestre, dividido en dos categorías: recopilación de auditoría y recopilación aprobada); estados contables (balance y cuenta de pérdidas y ganancias);

(3) Existen dos métodos principales de declaración: manual (declaración en la oficina de impuestos);

( 4) Proceso de declaración electrónica: consultar información actualizada - completar el informe - enviar el informe - recibir un recibo - descargar e imprimir el formulario de impuestos (aproximadamente una semana después de que la declaración sea exitosa)

5. Organizar la información archivada

(1) Imprimir y organizar comprobantes contables y comprobantes vinculantes.

(2) Imprimir y organizar informes de prácticas contables, tributarios; devoluciones e informes vinculantes;

(3) Vincular facturas con IVA para la deducción del crédito de entrada;

(4) Extractos bancarios y otra información