Solicitud urgente. ¡Un estado financiero de la clase de contabilidad de la Universidad de Radio y Televisión de Shanghai en 2011! ! !
Estado de situación financiera
Shanghai Dahua Plastic Tools Co., Ltd. es una sociedad anónima de responsabilidad limitada de propiedad estatal (contribuyente general del impuesto al valor agregado). El principal ámbito comercial de la empresa es la producción y venta de herramientas de plástico. Los principales productos son herramientas de plástico tipo A, herramientas de plástico tipo B y herramientas de plástico tipo C. Existen dos talleres de producción básicos: Taller 1 y Taller 2, de los cuales el Taller 1 tiene 100 empleados y el Taller 2 tiene 50 empleados; dos talleres de producción auxiliares: taller de reparación de máquinas y taller de suministro de agua, incluyendo 40 personas en el taller de reparación de máquinas y 20; Personas en el taller de suministro de agua. El Departamento de Gestión está formado por la Dirección, el Departamento de Suministros y el Departamento de Finanzas. Entre ellos, hay 5 personas en la oficina del director de la fábrica, 8 en el departamento de suministros (incluidos 4 en el almacén), 6 en el departamento de finanzas y 2 en el consultorio médico. La estructura de organización de producción de la empresa es: un taller produce herramientas de plástico tipo A y herramientas de plástico tipo B, y otro taller produce herramientas de plástico tipo C. El proceso de producción es la materia prima consumida por diversas herramientas plásticas.
Todos los materiales se invirtieron al comienzo de la construcción y los productos principales se produjeron en masa en un solo paso.
La situación financiera de la empresa en 2007 es la siguiente:
(-) Situación básica de producción y operación
1. Situación de producción y ventas
.Empresa En febrero de 65438, se completaron 95 productos, incluidos 50 tipos de herramientas de plástico tipo A y 45 tipos de herramientas de plástico tipo B. Durante el período de 65438+2 meses, la empresa logró ventas de 170 piezas, incluidas 90 piezas de herramientas de plástico Clase A y 80 piezas de herramientas de plástico Clase B. Los ingresos por ventas totales anuales aumentaron un 5,62% en comparación con el mismo período del año pasado, y el costo de ventas total anual aumentó un 0,41% en comparación con el mismo período del año pasado.
2. Realización y distribución de beneficios
La empresa logró un beneficio neto de 12.020 yuanes durante todo el año, lo que representó el 1,7212% del año anterior. Entre ellos, los ingresos del negocio principal alcanzaron 6.010.200 yuanes, un aumento del 5,62% respecto al año anterior. El costo principal del negocio fue de 2,46 millones de yuanes, un aumento del 0,41% respecto al año anterior; otros gastos operativos * * * fueron 265.438 millones de yuanes + 4.000 yuanes, una disminución del 8,55% respecto al año anterior; la inversión se logró mediante la asignación de empresas afiliadas. Los ingresos fueron de 37.700 RMB, y los ingresos no operativos de 6.543.805.600 RMB se lograron mediante el desguace de activos fijos. A finales de 2009, la empresa retiró 180,3 millones de RMB de las reservas excedentes y pagó dividendos en efectivo de 306,6 millones de RMB a los accionistas.
3. Pagar impuestos.
En junio de 2009 y febrero de 2009, la empresa pagó un impuesto al valor agregado de 16.920 yuanes, un impuesto a la construcción urbana de 0,11 millones de yuanes, etc. En 2009, el beneficio total obtenido fue de 15.494 yuanes, un aumento de 10.600 yuanes respecto al año anterior, y el impuesto sobre la renta pagado fue de 34.716.380 yuanes.
1. Análisis de solvencia
Diferencias entre proyectos en 2008 y 2009
Ratio actual 3,02 3,96 0,94
Ratio rápido 2,43 2,73 0,3
Ratio de caja 1,62 1,25 0,37
El ratio circulante de la empresa en 2009 aumentó un 0,94 en comparación con 2008, lo que indica que la solvencia a corto plazo de la empresa mejoró en comparación con 2008 debido al aumento de las cuentas por cobrar. En 2009, las cuentas y el inventario aumentaron en 65.438+0.522.72,25 yuanes y 6.065.438+0.366,84 yuanes respectivamente en comparación con 2008. El ratio rápido muestra que cada dólar de los pasivos a corto plazo de una empresa está cubierto por activos que se pueden convertir fácilmente en efectivo. En general, 0,5-1 es más apropiado, pero el índice de rapidez de las empresas en 2009 aumentó en 0,3 en comparación con 2008, lo que indica que las empresas con un índice de rapidez demasiado alto y demasiados activos monetarios pueden perder algunas oportunidades favorables de inversión y ganancias.
Diferencias de proyectos entre 2008 y 2009
El ratio activo-pasivo es 0,29 0,18-0,11.
Relación de capital 0,40 0,22-0,18
Múltiplo de interés devengado 47,3 70,03 22,73
La relación activo-pasivo de la empresa en 2009 disminuyó en 0,11 yuanes en comparación con 2008. En general, el índice activo-pasivo es inferior al 75%, lo que indica que el índice activo-pasivo de la empresa es normal en 2009. El índice de capital de la empresa en 2009 es 0,18 yuanes menor que en 2008, lo que indica que la solvencia a largo plazo de la empresa es sólida. Se mejora la protección de los derechos e intereses de los acreedores y se reducen los riesgos asumidos.
En 2009, el múltiplo de intereses obtenido por la empresa aumentó 22,73 veces en comparación con 2008, lo que indica que la capacidad de la empresa para pagar intereses ha mejorado considerablemente y la seguridad de los derechos de los acreedores es muy alta.
2. Análisis de capacidad operativa
Diferencias de proyectos entre 2008 y 2009
Tasa de rotación de cuentas por cobrar 5,02 4,8-0,22
Ratio de rotación de inventario es 2,92 1,77-1,15.
Tasa de rotación de activos 0,86 0,75-0,11.
Ciclo de liquidez 108,5 210,9 102,4
La tasa de rotación de cuentas por cobrar de la empresa en 2009 disminuyó 0,22 veces en comparación con 2008, lo que indica que la velocidad de realización de las cuentas por cobrar de la empresa se ha ralentizado y la eficiencia de la gestión ha aumentado. debilitado. La tasa de rotación de inventario se redujo de 2,92 veces a 65.438+0,77 veces, lo que refleja la disminución de la tasa de rotación de inventario de la empresa, el retraso en la tasa de rotación de inventario y la acumulación de inventario. La disminución de la tasa de rotación de activos indica que la eficiencia de las empresas que operan con todos los activos es deficiente, lo que afectará su rentabilidad.
2. Análisis de rentabilidad
Diferencias de proyectos entre 2008 y 2009
Margen de beneficio operativo 0,16 0,23 0,07
Margen de beneficio de costes 0,19 0,33 0,14
Tasa de beneficio sobre activos 0,14 0,19 0,05
Tasa de beneficio sobre activos netos 0,15 0,18 0,03
Tasa de beneficio sobre capital 0,16 0,22 0,06
2009 Todos los indicadores en 2009 mejoraron en comparación con 2008, lo que indica que la competitividad de las empresas en el mercado aumentó en 2009, los ingresos obtenidos del consumo corporativo aumentaron, la tasa de ganancia de los activos también aumentó y la rentabilidad y el nivel de gestión de toda la empresa también ha mejorado, por lo que la rentabilidad de la empresa aumenta.
4. Análisis de la estructura del flujo de efectivo
Ratio de entrada de efectivo del proyecto, índice de salida de efectivo neto
El índice de actividad empresarial es 0,840.
El ratio de actividad inversora es 0,91,18 1,26.
La proporción de actividades de recaudación de fondos es 0,15 0,11-0,16.
La entrada de efectivo de la compañía procedente de las actividades operativas representa el 84% de la entrada de efectivo total, lo que refleja sus buenas condiciones operativas, bajos riesgos financieros y una estructura razonable de entrada de efectivo. Los gastos en efectivo para actividades operativas representaron 765,438+0% de los gastos totales, lo que indica que las condiciones de producción y operación de la compañía son normales y la estructura de gastos en efectivo es razonable. La proporción de desembolsos de efectivo provenientes de actividades operativas, actividades de inversión y actividades de financiamiento con respecto al total de salidas de efectivo refleja específicamente la dirección del uso del efectivo corporativo.
2. Problemas y sugerencias empresariales
1. Dahua Company tiene demasiado inventario en 2009. Se recomienda acelerar la venta del inventario para reducir los costos de almacenamiento y aumentar los fondos para el reciclaje. y mejorar la eficiencia de la producción.
2. En 2009, la rotación de cuentas por cobrar de Dahua Company fue demasiado lenta, lo que afectó los intereses de la empresa. Se recomienda fortalecer el cobro de cuentas por cobrar y mejorar la eficiencia de la rotación de capital.