¿Cómo redactar las normas y reglamentos del departamento financiero? ¿Quieres una muestra?

□Reglas Generales

Artículo 1: Para fortalecer el trabajo financiero de la empresa, aprovechar plenamente el papel de las finanzas en la operación y gestión de la empresa y mejorar la economía. eficiencia, estas regulaciones están especialmente formuladas.

Artículo 2 Son funciones del departamento financiero de la empresa:

(1) Implementar concienzudamente los sistemas nacionales de gestión financiera pertinentes.

(2) Establecer y mejorar diversas reglas y regulaciones para la gestión financiera, preparar planes financieros, fortalecer la gestión contable empresarial, reflejar y analizar la implementación de planes financieros e inspeccionar y supervisar las disciplinas financieras.

(3) Servir activamente a la operación y gestión y promover la empresa para lograr mejores beneficios económicos.

(4) Practicar la economía y el uso racional de los fondos.

(5) Distribuir razonablemente los ingresos de la empresa y completar oportunamente los impuestos y honorarios de gestión requeridos.

(6) Comprender la situación de las instituciones relevantes y los departamentos de finanzas, impuestos y banca, inspeccionar el trabajo financiero, proporcionar información relevante de manera proactiva e informar la situación con sinceridad.

(7) Cumplir con otras tareas que le asigne la empresa.

Artículo 3 El departamento financiero de la empresa está formado por el jefe de contabilidad, los contables, los cajeros y los auditores.

Antes de que existiera un jefe de contabilidad a tiempo completo, las responsabilidades del jefe de contabilidad eran realizadas simultáneamente por contadores.

Artículo 4 Todos los departamentos y empleados de la empresa deben cumplir con este reglamento en el manejo de asuntos contables.

Responsabilidades del puesto financiero

Artículo 5 El jefe de contabilidad es responsable de organizar el siguiente trabajo de la empresa:

(1) Elaboración y ejecución de presupuestos, planes de ingresos y gastos, planificación de crédito, formulación de planes de recaudación y uso de fondos, apertura de recursos financieros y uso eficaz de los fondos;

(2) Pronosticar, planificar, controlar, calcular, analizar y evaluar costos y gastos, e instar a los departamentos pertinentes de la empresa a reducir el consumo, ahorrar gastos de dinero y mejorar los beneficios económicos;

(3) Establecer y mejorar el sistema de contabilidad económica y utilizar datos de contabilidad financiera para analizar las actividades económicas:

(4) Asumir otras tareas que le asignen los líderes de la empresa.

Artículo 6 Las principales responsabilidades de los contadores son:

(1) De conformidad con las disposiciones del sistema de contabilidad nacional, los procedimientos de contabilidad, doble contabilidad y reembolso son completos, las cifras son precisas, las cuentas son claras y las cuentas están dentro del plazo previsto.

(2) Con base en los principios de la contabilidad económica, inspeccionar y analizar periódicamente la implementación de las finanzas, los costos y las ganancias de la empresa, aprovechar el potencial para aumentar los ingresos y reducir los gastos, evaluar la efectividad del uso de los fondos. , brinde rápidamente sugerencias racionales al gerente general y sea un buen personal de la empresa.

(3) Llevar adecuadamente los comprobantes contables, libros contables, estados contables y demás materiales contables.

(4) Cumplir con las demás tareas que le asigne el director general o el subdirector general a cargo.

Artículo 7 Las principales responsabilidades del cajero son:

(1) Implementar concienzudamente el sistema de gestión de efectivo.

(2) Hacer cumplir estrictamente el límite de efectivo en el inventario. El exceso debe enviarse al banco de manera oportuna. No se permiten pagos en efectivo y no se permite el uso de pagarés para compensar efectivo.

(3) Establecer y mejorar diversas cajas registradoras y revisar estrictamente los recibos de efectivo y los comprobantes de pago.

(4) Sistema estricto de gestión de cheques y preparación de procedimientos de uso de cheques. El uso de cheques debe ser firmado por el gerente general antes de que puedan entrar en vigor. (5) Cooperar activamente con los bancos en el trabajo de conciliación y reembolso.

(6) Cooperar con los contadores para realizar diversos trabajos contables.

(7) Cumplir con las demás tareas que le asigne el director general o el subdirector general a cargo.

Artículo 8 Las principales responsabilidades de la auditoría son:

(1) Implementar seriamente los sistemas de gestión de auditoría pertinentes.

(2) Supervisar la implementación del plan financiero de la empresa, las cuentas finales, las diversas actividades económicas relacionadas con los ingresos y gastos de fondos extrapresupuestarios y sus beneficios económicos.

(3) Comprobar detalladamente si todas las cifras, importes, plazos y procedimientos financieros de la empresa son exactos.

(4) Consultar la información de planificación, contratos y otra información económica relevante de la empresa para comprender la situación, descubrir problemas y acumular evidencia.

(5) Corregir errores y deficiencias en el trabajo financiero y normalizar el comportamiento económico de la empresa.

(6) Proponer sugerencias y medidas de mejora en función de las causas de los problemas en el funcionamiento financiero de la empresa.

(7) Cumplir con las demás tareas que le asigne el director general o el subdirector general a cargo.

□Gestión Financiera de la Obra

Artículo 9 El ejercicio fiscal comienza el 1 de enero y finaliza el 31 de diciembre.

Artículo 10 Los comprobantes contables, libros de contabilidad, estados contables y demás materiales contables deben ser verdaderos, exactos, completos y cumplir con las disposiciones del sistema contable.

Artículo 11 Al manejar asuntos contables, el personal financiero deberá completar u obtener comprobantes originales y preparar comprobantes contables con base en los comprobantes originales auditados. Al realizar la contabilidad, el contador y el cajero deben firmar el comprobante.

Artículo 12 El personal financiero debe trabajar con una persona designada de la oficina del gerente general para realizar inventarios financieros periódicos para garantizar que los registros contables sean consistentes con los objetos y fondos físicos.

Artículo 13 El personal financiero debe preparar estados contables basados ​​en registros contables y presentarlos al director general y a los departamentos pertinentes. El personal de contabilidad prepara e informa mensualmente los estados contables. Los estados contables deberán estar firmados o sellados por el personal contable.

Artículo 14 El personal financiero realizará la supervisión contable de la empresa.

El personal financiero no aceptará comprobantes originales falsos o ilegales; los comprobantes originales con registros inexactos o incompletos deben devolverse y exigirse que se corrijan y complementen.

Artículo 15: Cuando el personal financiero encuentre que los registros de cuentas no concuerdan con los objetos físicos y fondos, deberá informarlo oportunamente por escrito al gerente general o al subgerente general encargado, solicitando que se averigüen los motivos. y tratado.

El personal financiero no tiene la autoridad para manejar los asuntos anteriores por sí solo.

Artículo 16: El trabajo financiero debe establecer un sistema de auditoría interna y hacer un buen trabajo en el trabajo de auditoría interna.

Los cajeros no son responsables de revisar y llevar archivos contables y registrar cuentas de ingresos, gastos, reclamaciones y deudas. Artículo 17 La auditoría financiera se realizará trimestralmente. El auditor realiza la auditoría basándose en los elementos de auditoría y prepara un informe de auditoría para presentarlo al director general.

Artículo 18 Cuando el personal financiero sea transferido o renuncie, los procedimientos de entrega deberán quedar claros con el destinatario.

Los procedimientos de traspaso del personal financiero son supervisados ​​por el director de la oficina del gerente general y el subdirector general a cargo.

□Gestión de cheques

Artículo 19 Los cheques serán conservados por el cajero o gerente general. Al utilizar un cheque, debe existir un "Formulario de Solicitud de Cheque" aprobado y firmado por el gerente general. Luego selle el cheque de acuerdo con el monto aprobado, agregue el sello oficial, complete la fecha, el propósito y el número de registro, y el beneficiario firma en el libro de recolección de cheques para referencia futura.

Después del pago, el cheque se presentará contra el talón de cheque, la factura será firmada por el responsable, revisada por el contador (los bienes subcontratados serán firmados por el custodio) y aprobada por el gerente general. Complete el monto correcto y entréguelo al cajero cuando esté completo. El cajero preparará un número de comprobante unificado y registrará el número de cuenta bancaria de acuerdo con las normas. El destinatario del cheque original cancelará el cheque en el "formulario de recibo de cheque" y en el libro de registro.

Artículo 21 Cuando el personal financiero liquide las cuentas a fin de mes, transferirá las cuentas por cobrar con el "Recibo de cobro de cheques", y el pago se deducirá del salario del beneficiario. Si la deducción salarial del mes en curso no es suficiente, el pago se aplazará mes a mes y se volverá a emitir a los destinatarios una vez finalizados los trámites de reembolso.

Artículo 22 Si el monto del reembolso es insuficiente, el personal financiero deberá supervisarlo y manejarlo rápidamente antes de fin de mes de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 21.

Si los ingresos acumulados superan los 10.000 yuanes o los ingresos en efectivo superan los 5.000 yuanes en una semana, el contador o cajero debe informar por escrito al director general. Cualquier pago no relacionado con la actividad de la empresa, cualquiera que sea su importe, deberá ser comunicado por escrito al director general por la empresa funeraria.

Artículo 23: Siempre que se transfieran más de 1.000 yuanes a una cuenta bancaria en un plazo de dos días, el contador o cajero deberá informarlo por escrito al director general.

Artículo 24 Todo pago (incluidos los empréstitos públicos y privados) realizado por el personal financiero de la empresa, cualquiera que sea su monto, deberá estar firmado por el director general. Cuando el gerente general está fuera, el personal financiero debe hacer todo lo posible para notificarlo. Después de aceptar, pueden pagar primero y luego firmar.

□Gestión de efectivo

Artículo 25 La empresa podrá utilizar efectivo dentro del siguiente ámbito:

(1) Salarios, asignaciones y bonificaciones de los empleados;

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(2) Remuneración por servicios laborales;

(3) Gastos de viaje que deben ser asumidos por los viajeros de negocios;

(4) Gastos esporádicos por debajo del punto de partida de liquidación;

(5) Otros gastos aprobados por el gerente general.

El punto de partida de la liquidación estipulado en el párrafo anterior es de 65.438.000 yuanes, y el ajuste de la reserva de liquidación será decidido por el director general.

Artículo 26 Además del artículo 25 de este reglamento, el personal financiero deberá pagar los pagos personales que excedan el límite de efectivo mediante cheque; si efectivamente se requiere el pago total en efectivo, deberá ser revisado y aprobado por el contador. está sujeto a la aprobación del Gerente General.

Artículo 27 Los activos fijos de la empresa, material de oficina, seguros laborales, previsión y demás suministros de trabajo deberán liquidarse mediante transferencias, no permitiéndose efectivo.

Artículo 28 El límite de efectivo requerido para gastos esporádicos diarios es de 2.000 yuanes. El exceso deberá depositarse en el banco.

Artículo 29 Los pagos en efectivo realizados por el personal financiero pueden retirarse del límite de efectivo de la empresa o de depósitos bancarios, y no se les permite pagar directamente con ingresos en efectivo (es decir, esperar el pago).

Si realmente fuera necesario asumir el cargo por circunstancias especiales, deberá comunicarlo previamente al director general para su aprobación.

Artículo 30 Cuando el personal financiero retire efectivo del banco, deberá completar el "Formulario de Recibo de Efectivo" e indicar el propósito y el monto. El retiro sólo podrá realizarse con la aprobación del gerente general.

Artículo 31: Cuando los empleados necesiten pedir dinero prestado para trabajar, deberán llenar un formulario de préstamo y presentarlo al contador para su revisión. Sólo podrá tomarse en préstamo con la aprobación y firma del director general. Si la cuenta por cobrar se transfiere más allá del período de amortización, se deducirá del salario del mes en curso.

Artículo 32 Si se cumple lo dispuesto en el artículo 25 de este reglamento, el cajero pagará en efectivo con facturas, hojas de salario, boletas de viaje y comprobantes de reembolso o cobro válidos aprobados por la empresa, firmados por el responsable, y el contador Revisado y aprobado por el gerente general.

Artículo 33: Una vez aprobadas la factura y el formulario de reembolso por el gerente general, serán revisados ​​por el contador, firmados por el responsable y diligenciado el comprobante contable.

Artículo 34: Los salarios serán resumidos por el personal financiero con base en los datos salariales mensuales proporcionados por la oficina del gerente general y varios departamentos, y presentados al subdirector general para su revisión y firmados por el gerente general. El personal financiero retirará los fondos a tiempo y los pagará en el mismo mes. Pagar salarios, completar comprobantes contables y manejar cuentas.

Artículo 35: Los gastos de viaje y diversos formularios de subsidio (incluidos los formularios de pago) deberán ser firmados por el director del departamento. El tiempo de revisión contable y el número de días son correctos, luego de informar al subdirector general para su revisión, se enviará al gerente general para su firma, se completará el comprobante, el cajero pagará y se realizarán los trámites contables. terminado.

Artículo 36 No importa qué tipo de remesa se realice, el personal financiero debe revisar el aviso de remesa y hacerlo firmar por el responsable, el jefe de departamento y el gerente general, respectivamente. Comprobantes relacionados con revisión contable.

Artículo 37 Los cajeros deberán establecer y mejorar cuentas de efectivo y registrar los desembolsos de efectivo uno por uno. Las cuentas deben liquidarse diaria y mensualmente, y las cuentas deben ser consistentes.

□ Gestión de archivos contables

Artículo 38 Deberán archivarse todos los comprobantes contables, libros contables, estados contables, documentos contables y demás materiales de la empresa que tengan valor de conservación.

Artículo 39 Los comprobantes contables deberán encuadernarse en un volumen mensual y en orden numérico, indicando mes, trimestre, inicio y fin de año, número de serie y número de comprobante de los Contadores y personal correspondiente (. incluyendo la preparación de documentos, la revisión, la contabilidad, el supervisor) deberán estar firmados y sellados, y serán archivados y conservados por una persona designada por el gerente general, y se encuadernarán en un libro antes de archivarlos.

Artículo 40 Los estados contables deberán presentarse oportunamente según informes mensuales, trimestrales y anuales, deberán ser conservados por una persona designada por el gerente general y su contenido deberá ser diligenciado por categorías.

Artículo 41 No podrán prestarse expedientes contables. Cualquier acceso, copia o extracción de archivos contables deberá ser aprobado por el director general.

□Métodos de Castigo

Artículo 42: Si el personal financiero incurre en alguna de las siguientes circunstancias, se le dará una amonestación y se le descontará de 1 a 3 veces su salario mensual:

( 1) Usar efectivo más allá del alcance y límite prescrito o retener efectivo además del efectivo disponible aprobado;

(2) Sustituir vales que no cumplan con las disposiciones del sistema de contabilidad financiera en lugar de depósitos bancarios o efectivo en caja;

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(3) Malversar o tomar prestados fondos de otras personas (incluido efectivo) o realizar pagos sin aprobación;

(4) Usar cuentas para obtener efectivo para otras unidades e individuos;

(5) Retirar efectivo sin aprobación o no de acuerdo con el alcance y los límites aprobados;

(6) Retener fondos fuera del balance o depositar fondos de la empresa en el banco en forma de ahorros personales del personal financiero.

(7) Quien infrinja estas normas será sancionado.

Artículo 43 Será despedido el personal financiero que se encuentre en alguna de las siguientes circunstancias.

(1) Violar el sistema financiero y causar grave confusión en el trabajo financiero

(2) Negarse a proporcionar o proporcionar comprobantes contables, estados contables e información falsa;

(3) Falsificar, alterar, informar falsamente, destruir u ocultar comprobantes contables y libros contables;

(4) Aprovecharse de la posición para poseer ilegalmente o reclamar falsamente o defraudar la propiedad de la empresa <; /p>

(5) Fraude, malas prácticas para beneficio personal, filtración de secretos, malversación y malversación de fondos de la empresa.

(6) Cometer errores graves en el ámbito del trabajo o causar pérdidas a la empresa; intereses por negligencia

(7) Existen otros incumplimientos de deberes y faltas graves que ameritan el despido.

□Disposiciones Complementarias

Artículo 44 La Gerencia General es responsable de la interpretación de las presentes disposiciones.

Artículo 45 El presente reglamento entrará en vigor a partir de la fecha de su promulgación.