¿Cómo deducirse el IRPF de un préstamo hipotecario conjunto para un matrimonio?

La hipoteca desgravable no puede ser declarada por ambos cónyuges al mismo tiempo. Ambos cónyuges pueden acordar elegir uno de ellos para la deducción y el método de deducción no se puede cambiar dentro de un año fiscal.

Si la pareja compró una casa por separado antes del matrimonio y obtuvo un préstamo para vivienda por primera vez, después del matrimonio, pueden elegir una casa y deducir el 100% del estándar de deducción de la casa comprada, o pueden Elija el 50% de la deducción estándar. Deducir la compra de vivienda.

El préstamo para vivienda personal es un tipo de préstamo al consumo [1], que se refiere a un préstamo otorgado por un prestamista a un prestatario para comprar una casa común para uso independiente. Cuando un prestamista concede un préstamo hipotecario personal, el prestatario debe ofrecer una garantía. Si el prestatario no paga el principal y los intereses del préstamo a su vencimiento, el prestamista tiene derecho a disponer de su hipoteca o propiedad pignorada de conformidad con la ley, o el garante será solidariamente responsable del reembolso del principal. e interés. [2]

Los destinatarios del préstamo son personas físicas con plena capacidad de conducta civil. Las condiciones del préstamo son: los residentes urbanos compran casas ordinarias para uso propio, tienen un contrato o acuerdo de compra de casa, tienen la capacidad de pagar el capital y los intereses, tienen buen crédito, tienen un pago inicial del 30% de los fondos necesarios para la compra de la casa. , y contar con una garantía de préstamo reconocida por el banco. [1]

Los préstamos personales para vivienda se limitan a la compra de casas ordinarias y viviendas independientes para residentes urbanos, y no pueden utilizarse para comprar casas de lujo. [3]

Método de pago:

El método de pago del principal y los intereses del préstamo será acordado por ambas partes y se indicará en el contrato de préstamo. Si el plazo del préstamo es de 1 año (incluido 1 año), el principal y los intereses se pagarán en una sola suma al vencimiento y los intereses se pagarán junto con el principal. Si el plazo del préstamo excede 1 año, el capital y los intereses del préstamo se reembolsarán mensualmente y el método de pago es el pago igual del principal y el pago igual del principal y los intereses.

1. Método de pago de principal e intereses igual: El método de pago de principal e intereses igual significa que el prestatario paga el principal y los intereses del préstamo en la misma cantidad todos los meses (comúnmente conocido como "pago mensual"), referido como el "método de pago a partes iguales".

Características de pago: Igual capital e intereses significa que la suma del principal y los intereses en los pagos mensuales es igual. Este método de pago facilita la elaboración de un presupuesto de pago y reduce la presión del pago inicial, pero el interés en el pago inicial representa la mayor parte del pago mensual. En pagos posteriores, la proporción del principal aumenta gradualmente y la proporción de intereses disminuye gradualmente, logrando así un equilibrio relativo. Este método de pago es adecuado para los asalariados comunes y corrientes.

Método de cálculo del pago igual de capital e intereses:

Monto de pago igual de capital e intereses (monto de pago mensual) = [principal del préstamo × tasa de interés mensual × (1 + tasa de interés mensual) × reembolso Número de meses de reembolso] = [(1+tasa de interés mensual) × número de meses de reembolso]

2 Capital promedio

El método de pago de capital promedio significa que el prestatario paga. el principal en cuotas iguales todos los meses El interés del préstamo disminuye mensualmente con el principal, y el monto del reembolso también disminuye mensualmente, por lo que también se le llama método decreciente.

Características de pago: el pago del principal es el mismo que el pago mensual y el interés se calcula diariamente en función del monto del principal del préstamo. Los pagos iniciales son cuantiosos y los pagos mensuales disminuyen gradualmente. Este método de pago paga intereses bajos, pero la presión de pago inicial es alta. Esta modalidad de pago es adecuada para familias con mejores ingresos económicos.

Fórmula de cálculo de pago de capital igual:

Monto de pago mensual = (principal del préstamo/número de meses de pago) + (principal - monto acumulado de capital pagado) × Tasa de interés mensual.