Soy un novato. Estudié contabilidad industrial. Ahora planeo trabajar como contador en un hotel. ¿Qué debo hacer, a qué debo prestar atención y cómo debo hacerme cargo? Soy rápido.

1. Prepare los comprobantes de ingresos comerciales diarios

La base para preparar los comprobantes de ingresos es el informe resumido de ventas diario y el comprobante de ingresos del balance de comprobación.

Débito: Cuentas por Cobrar-Cuenta de Cliente

Cuentas por Cobrar-Cuenta de Calle-Detalles

Cuentas por Cobrar-Equipo

Depósitos bancarios

Préstamos: ingresos de explotación

Cuentas por pagar - facturas telefónicas

2. Cuadro de estadísticas de distribución de cuentas de calle y cuentas de invitados

Cuentas de calle y de invitados. Las cuentas incluyen cuentas de banquetes de otras unidades, cuentas privadas de empleados, tarjetas de descuento y facturas que deben reembolsarse pero que aún no lo han sido, etc. Los auditores de ingresos tienen que completar los formularios de estadísticas de cuentas de la calle y de las cuentas de invitados todos los días y distribuirlos. Esté preparado para registrar los cargos de cada cuenta de manera oportuna. Haga un estado de cuenta todos los meses y prepárese para completar el libro mayor y el formulario de resumen de la cuenta del cliente al final del mes.

3. Limpiar las cuentas de los clientes después de las cuentas por cobrar.

Después de recibir el aviso recordatorio del hotel, el huésped debe liquidar la cuenta por cobrar con el hotel dentro de los 30 días. Cuando el huésped realiza el pago, el hotel deberá emitir un recibo oficial y entregárselo al huésped como comprobante de liquidación. El auditor de ingresos realizará el procesamiento contable todos los días en función del contenido del pago y el monto realizado por los huéspedes: antes de preparar los comprobantes contables, primero averigüe el número de cuenta de la empresa, el número de referencia de la cuenta y el contenido del pago, y complételos en el registro diario de ingresos en efectivo. forma.

4. Cobro de cuentas por cobrar superiores a 60 días.

Según el registro del informe de cuentas por cobrar mensual y el contenido del informe de análisis de cuentas. Se instará nuevamente a todos los clientes cuyas cuentas por cobrar se encuentren en suspenso por más de 60 días. Antes de reclamar el pago, primero comprenda el contenido específico de las cuentas impagas e informe la situación al director financiero. El gerente financiero emite una carta recordatorio y la envía al huésped junto con una copia del aviso de pago; responde rápidamente a las preguntas planteadas por el huésped, negocia soluciones y elimina los obstáculos a las cuentas por cobrar lo antes posible.

5. Responsable de preparar los comprobantes contables e ingresarlos al sistema informático financiero.

El Departamento de Costos y Cuentas por Pagar es una organización importante que hace buen uso y administra los fondos. Fortalecer la gestión y supervisión de los fondos es una de las responsabilidades importantes de la contabilidad de costos. Todo contador debe comprender y dominar los entresijos de los fondos, controlar los estándares de costos y gastos y permitir que los fondos circulen y se utilicen normalmente. Los principales contenidos de su trabajo son:

(1) Cobro y liquidación de cheques

El comprador presentará la factura de compra de acuerdo con el contenido específico de la compra del día y revisión por parte de la persona. a cargo del departamento de compras Enviar el formulario de inspección al Departamento de Finanzas para su liquidación. Al realizar el pago, el contador de costos debe verificar cinco elementos de la factura: a. La fecha de emisión de la factura; b. La cantidad de compra y el precio unitario; e. El sello oficial del titular. Verifique si el certificado de inspección coincide con el monto de la factura, si las firmas del agente, inspector y destinatario están completas y cancele la orden de compra. Después de la verificación, complete el monto y el contenido de la compra en el registro de cobranza de cheques, que se puede transferir a las estadísticas diarias de gastos bancarios.

(2) Estadísticas de gastos diarios del banco

El cajero de gastos debe proporcionar al cajero de ingresos el monto del gasto diario de cada banco para preparar los extractos bancarios diarios. Antes de realizar estadísticas, complete el registro de gastos en el orden del número de cheque y hora de recepción de la transferencia, e indique la fecha del gasto bancario, el nombre del pagador, el monto del pago y el contenido de la compra. Después de verificar de acuerdo con los procedimientos de pago, puede preparar los extractos de desembolso para cada banco. La tabla estadística se elabora por duplicado, uno se entrega al cajero como base para la elaboración de los extractos bancarios diarios y el otro como referencia de revisión. El monto de gastos de cada banco en el cuadro estadístico debe ser consistente con el monto ingresado en el registro de gastos diario.

(3) Procedimientos para la preparación de los comprobantes de gastos

Los comprobantes de gastos se reflejan fielmente en las cuentas de acuerdo con los principios de contabilidad de devengo y las instrucciones de uso de los sujetos contables. El procedimiento de elaboración del comprobante de gastos es el siguiente:

1. Complete el nombre del pagador

2. 3. Complete la tabla resumen del contenido económico del negocio;

4. Complete la cuenta y el número de cuenta

5.

① Cada partida de efectivo se divide en RMB y divisas. Consulte el efectivo disponible del hotel para encontrar reservas y reservas. Configurar un "libro de caja" y registrarlo diariamente según el comprobante de pago y el orden de ocurrencia del negocio.

②Depósito bancario. Calcule varios depósitos depositados por el hotel en el banco.

"Configure 'diarios de depósitos' en diferentes monedas, como RMB y monedas extranjeras (principalmente convertidas a dólares estadounidenses), regístrelos uno por uno según la fecha de pago y haga el resto. Con el RMB como unidad de contabilidad, los dólares estadounidenses u otros depósitos en moneda extranjera deben registrarse en moneda extranjera al mismo tiempo. El monto se convierte a RMB de acuerdo con el tipo de cambio bancario del día.

③Se calculan las cuentas por cobrar. en los ingresos operativos de hoteles, edificios de departamentos, restaurantes y sus proyectos auxiliares.

Configurar cuentas separadas para grupos o individuos para diferentes rubros como agencias de viajes, empresas, unidades, cuentas de huéspedes, tarjetas de crédito, inquilinos. , cuentas de la calle, etc. Establecer personal dedicado para cobrar cuentas, identificar los motivos de las cuentas incobrables y obtener información relevante. Comprobante convertido en pérdidas por deudas incobrables con la aprobación del director financiero y el gerente general. >④ Otras cuentas por cobrar, incluidos los depósitos y las compensaciones de seguros por pagar, no se incluyen en las cuentas por cobrar. Se calculan en función de calendarios mensuales de diferentes monedas y deudores.

(5) Se han realizado cálculos de gastos diferidos, pero deberían realizarse. a cargo de este período y períodos posteriores, como primas de seguros prepagas, etc. Este curso no incluye gastos con un monto de pago pequeño que no exceda el RMB (determinado por el hotel). Generalmente, cada pago diferido se amortizará completamente en 12 meses.

⑥Inventario: se utiliza para la contabilidad. Inventarios de materias primas, materiales oleosos, productos semiacabados, cigarrillos, vino, bebidas y otros productos básicos para la producción de alimentos, así como materiales y suministros no utilizados almacenados en almacenes, así como. así como varios contenedores de embalaje reservados para envasar y vender alimentos, deben clasificarse según el almacén. Los diferentes tipos son administrados por personal dedicado, y las cuentas detalladas se registran según los nombres de los productos y se cuentan periódicamente

⑦. Otros activos corrientes y activos financieros que no pertenecen a las seis cuentas anteriores se contabilizan según diferentes circunstancias o proyecto, prepare estados detallados mensuales para la contabilidad 8. Calcule el precio original de todos los activos fijos. Los activos se refieren a aquellos con una vida útil de más de un año o un precio unitario de más de RMB (determinado por el hotel), casas, edificios, maquinaria y equipos, equipos de transporte y otros equipos comprados en el primer lote, como. ropa de cama, cristalería de porcelana, oro y platería, etc., aunque están por debajo del RMB (determinado por el hotel), son activos fijos

⑨ La depreciación acumulada se calcula de acuerdo con el estándar de depreciación de los activos fijos. , y la depreciación se extrae de acuerdo con el proyecto, y se configura una tarjeta de registro para el registro. De acuerdo con el espíritu del contrato de operación cooperativa, el monto de la depreciación retirado cada mes tiene prioridad sobre el capital. ⑩La tarifa de establecimiento (referida al nuevo hotel) se calcula como el costo de instalación de la empresa. El número de meses después de la apertura de este curso lo determina el hotel, y los fondos obtenidos mediante el prorrateo mensual se devolverán al hotel. los inversores primero.

11. Otros gastos diferidos, como tarifas de mantenimiento de equipos, tarifas de publicidad, actualizaciones de activos fijos antes de pagar el capital y los intereses, etc., generalmente requieren más de 654,38 millones de yuanes o se determinarán. por el hotel según el proyecto, y el costo se basará en el tiempo efectivo de transferencia de artículos

(2) Pasivos

① Para unidades con transacciones grandes y. Transacciones frecuentes, los detalles deben configurarse según las diferentes monedas y nombres de cuentas unitarias.

②Salarios a pagar. Calcule varios tipos de salarios pagaderos a los empleados en el período actual, incluidos salarios fijos, salarios flotantes, bonificaciones y subsidios, etc. Según el libro de contabilidad detallado de salarios a pagar.

③Impuestos a pagar, como impuesto unificado industrial y comercial, impuesto sobre la renta, impuesto de licencia, etc.

Configurar el registro del libro mayor subsidiario según el tipo de impuesto.

(4) Otras cuentas por pagar y cuentas contables fiscales por pagar, impuestos por pagar y otras cuentas por pagar, incluidas tarifas por pagar, compensaciones por pagar, depósitos recibidos, cobros temporales diversos por adelantado, etc. Elaborar estados detallados mensuales para contabilidad según diferentes categorías, monedas y acreedores.

⑤ Gastos prepagos. La tarifa se calcula dentro del rango del pago único en RMB, que está incluido en el costo pero no se paga realmente. La superación del alcance debe ser aprobada por la unidad o persona autorizada. Configure cuentas detalladas según la naturaleza de los gastos.

⑥Fondo de seguro social del trabajo. Calcular los fondos del seguro social del trabajo según la normativa. Este tema debería reservarse para su propio uso.

⑦ Inversión que hay que amortizar. Esta cuenta es una cuenta de préstamo. El monto que debió ser remitido pero no fue remitido a los efectos de calcular el monto de la inversión que se debe devolver durante el año.

(3) Categoría de capital. del capital total. Configure cuentas detalladas según el nombre de la cuenta del inversor. (2) Capital devuelto Esta cuenta es una cuenta de débito. La misma cantidad de fondos que las ganancias no distribuidas más la depreciación de los activos fijos y los gastos de promoción y puesta en marcha se utilizan para devolver el capital. Comunidad contable de China, contabilidad, contadores públicos certificados, foro de contabilidad, comunidad contable, ③ ganancias este año.

Calcule la ganancia (o pérdida) total obtenida durante el año.

En la liquidación anual, los saldos de ingresos operativos, costos operativos, gastos, ganancias y pérdidas cambiarias, ingresos y gastos no operativos se transfieren a esta cuenta respectivamente, y las ganancias (o pérdidas) realizadas durante del año se registran en esta cuenta Finalmente el saldo se transfiere a “Utilidades no Distribuidas”. ④ Beneficios distribuidos: Calcule el saldo después de la distribución de beneficios del hotel y la distribución de beneficios a lo largo de los años.

(4) Categorías de pérdidas y ganancias

(1) Contabilidad de ingresos operativos Los ingresos operativos del hotel dentro del rango de ingresos operativos se dividen en:

Ingresos del hotel: huésped Habitaciones, catering, taxi, lavandería, salón de baile, videoconsola, cafetería musical, teléfono, télex, gimnasio, sauna, billar, tenis, bolos, sala de conciertos, centro de belleza.

Rentas de edificios de viviendas: rentas del alquiler de pisos para personas mayores y otros edificios. Ingresos de edificios comerciales: alquiler de oficinas y otros ingresos de edificios.

Ingresos de centros comerciales: ingresos de centros comerciales autónomos, alquileres de centros comerciales arrendados y otros ingresos de centros comerciales. Otros ingresos: Se clasifican como otros ingresos aquellos ingresos que no pertenecen a los ingresos antes mencionados. (2) Impuesto comercial: con base en las diferentes tasas impositivas de los diversos ingresos comerciales, se calcula el impuesto unificado industrial y comercial, las tarifas de uso de la tierra y otras tarifas e impuestos que deben pagarse en el período actual.

Regístrese por separado según la cuenta de impuestos comerciales.

③Costes directos del departamento comercial. Contabilizar los costos directos pagados en el curso de las operaciones.

④Gastos directos del departamento comercial. Los contadores pueden dividir los gastos incurridos por cada departamento en subpartidas y detalles de este tema en función de la división de los ingresos operativos.

A excepción del subtítulo "salarios y gastos relacionados" entre los gastos directos de cada departamento, se nombran otros subtítulos según la diferente naturaleza y necesidades de cada departamento o negocio.

⑤Gastos, salarios y gastos relacionados del departamento no comercial: todos los salarios y gastos relacionados pertenecientes a los departamentos administrativo e integral, como el departamento de marketing (departamento de ventas) y el departamento de operación y mantenimiento de la propiedad, se incluyen en este proyecto. Otros gastos indirectos: como gastos administrativos y generales, gastos de marketing, gastos de operación y mantenimiento de inmuebles, gastos de suministro de energía, etc. Las subrúbricas de las cuatro categorías de gastos anteriores se denominarán por separado según su diferente naturaleza y necesidades.

⑥Ingresos y gastos no operacionales. Ganancias y pérdidas cambiarias: Contabiliza las ganancias y pérdidas cambiarias que surgen de diferencias de tipo de cambio, con base en el monto realizado. El saldo contable de una cuenta en moneda extranjera no se ajustará debido a cambios en los tipos de cambio contables.

Primas de seguros e intereses de préstamos: gastos diversos e intereses de vivienda y seguros internos necesarios para el funcionamiento normal (este tema puede compensarse con ingresos por intereses de depósitos bancarios).

Beneficios y pérdidas por la venta de activos: Calcula la diferencia entre el ingreso neto y el valor neto de los activos fijos que se desguazan o se venden anticipadamente con un precio unitario superior al RMB (determinado por el hotel).

⑦Gastos de promoción y puesta en marcha

Los gastos de puesta en marcha incurridos en preparación para la apertura deben calcularse mensualmente.

Los gastos iniciales amortizados generados por las actividades operativas del hotel se utilizan para recuperar el capital de inversión.

8. La cuenta de depreciación de activos fijos calcula los gastos mensuales de depreciación de activos fijos. Los retiros de fondos de depreciación suelen utilizarse para devolver el capital invertido.

⑨% de interés de inversión

El interés pagadero periódicamente se calcula en función del monto total de la inversión. El importe del interés se utiliza para reembolsar el capital con intereses.

¡Ajusta según tu trabajo real!