Nuestra empresa ahora necesita liquidar el saldo acreedor de las cuentas por cobrar, que es el dinero que los clientes nos han pagado en exceso. ¿Cómo realizar asientos contables?
Débito: Cuentas por cobrar
Préstamo: Ingresos del negocio principal
Impuesto por pagar - impuesto al valor agregado por pagar (impuesto repercutido)
Al retirar deudas incobrables:
Débito: Pérdida por deterioro del activo - provisión para insolvencias.
Préstamo: Provisión para insolvencias
Al confirmar insolvencias:
Débito: Provisión para insolvencias
Crédito: Cuentas por cobrar
Cuando se recuperan las deudas incobrables confirmadas:
Débito: Cuentas por cobrar
Préstamo: Provisión para insolvencias
Débito: efectivo/depósito bancario
Crédito: Cuentas por cobrar
En este caso, primero debe incluirlo en las "pérdidas y ganancias patrimoniales pendientes", y luego esperar la aprobación del liderazgo para confirmar que no es necesario pagarlo a otros (otras cuentas por pagar) y luego calcularlo nuevamente Ingrese "ingresos no operativos", o lo que usted llama "provisión para deudas incobrables", eso es todo
Débito: Cuentas por cobrar
Préstamo: provisión para deudas incobrables
Débito: efectivo/depósito bancario
Crédito: cuentas por cobrar
Pero hay un problema con esto, es decir, sus "cuentas por cobrar" tienen detalles. Debe obtener los detalles correctos y compararlos con los detalles de las cuentas por cobrar en su cuenta.