Nuestra empresa es una empresa de procesamiento general de contribuyentes recién registrada y necesita un sistema financiero completo, un puesto de contabilidad y un sistema de responsabilidad del puesto de cajero. Gracias.
4.1 Los fondos monetarios son parte de los fondos que permanecen en forma de moneda durante el proceso de negocio. Incluyendo efectivo, depósitos bancarios y otros fondos monetarios. El departamento de finanzas de la empresa es el departamento encargado de la gestión monetaria y de fondos.
4.2 Gestión de efectivo
4.2.1 El efectivo se utiliza principalmente para los gastos esporádicos diarios o cambios de la empresa. El Departamento de Finanzas supervisa y gestiona los recibos y gastos de efectivo a largo plazo.
4.2.1.1 El efectivo es administrado centralmente por el departamento de contabilidad, y el cajero del departamento de contabilidad es responsable de su custodia. 4.2.1.2 El cajero no será responsable del registro y contabilidad de ingresos, gastos, reclamos y deudas, revisión contable y archivos contables, el efectivo y los comprobantes de liquidación bancaria serán administrados por separado y no podrán ser conservados ni administrados por el cajero; .
4.2.1.3 El efectivo debe guardarse de forma adecuada y segura. Al final de cada día, el cajero debe liquidar la cuenta, confirmar que los datos de la cuenta son consistentes, depositarla en el banco de acuerdo con las regulaciones y luego guardar el efectivo en la caja fuerte.
4.2.1 Alcance del uso del efectivo
4.2.1.1 Salarios, bonificaciones, subsidios, asignaciones, subsidios sociales, gastos funerarios, gastos de viaje y otros fondos pagados a los empleados según lo estipulado por el estado.
4.2.1.2 Remuneración por servicios laborales y materiales adquiridos pagados a unidades colectivas y hogares autónomos o residentes que no pueden transferir fondos.
4.2.1.3 Comisiones impares por debajo del punto de inicio de liquidación especificado por el banco.
4.2.1.4 Con base en las reservas de inventario aprobadas por el banco. Suplemento de respuesta
4.2.2 Límite de efectivo disponible
4.2.2.1 El banco de base determinará el efectivo disponible para gastos esporádicos diarios en función de la situación real. Si 4.2.2.2 necesita aumentar o disminuir el límite de efectivo disponible, debe solicitar la aprobación de Basic Bank. 4.2.2.3 El saldo de efectivo diario no excederá el límite aprobado (el límite aprobado es 3.000 yuanes) y el exceso se enviará al banco de manera oportuna. Cuando el límite está por debajo del límite, puede emitir un cheque en efectivo y retirar efectivo del banco para recargar el límite. 4.2.3 Procedimientos diarios de cobros y pagos de efectivo.
4.2.3.1 Los cobros y pagos en efectivo deberán contar con comprobantes originales. Los tipos de recibos originales son:
4.2.3.2 Recibo de cobro
4.2.3.3 Factura bancaria
4.2.3.4 Factura de venta del producto o lista de selección
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4.2.3.5 Talón de cheque de caja
4.5.3.6 Otros documentos originales que cumplan con los requisitos especificados.
4.2.4 Pago en efectivo debe contar con comprobante original. Los tipos de comprobantes de pago originales son:
4.2.4.1 Nota de préstamo y nota de pago
4.2.4.2 Formulario de reembolso de gastos de viaje, otros formularios de reembolso.
4.2.4.3 Recibos de nómina de los empleados o lista de pago de bonificaciones, indemnizaciones y subvenciones.
4.2.4.4 Documentos de gastos esporádicos y facturas de compras esporádicas con IVA o facturas ordinarias.
4.2.4.5 Recibo de transferencia bancaria.
Otros 4.2.4.6 documentos de pago que cumplan los requisitos especificados. Suplemento de respuesta
4.2.5 Los comprobantes contables de cobros y pagos en efectivo estipulan que los conceptos enumerados en el comprobante original deben estar completos, las cifras exactas y los procedimientos completos. Los comprobantes originales deben ser revisados por un contador. Luego de confirmar que es legal, auténtico, completo y exacto, podrá completar el comprobante contable de recibo y pago en consecuencia, que servirá como base oficial para que el cajero cobre y pague.
4.2.6 Los pagos en efectivo recibidos u otros ingresos operativos en efectivo recibidos deben depositarse en el banco el mismo día.
4.2.7 El personal especial debe ser responsable de recibir efectivo y emitir recibos, respectivamente. Para cobrar efectivo, los auditores contables deben emitir recibos y los cajeros deben cobrar el dinero y enviar el efectivo que debe depositarse en el banco al banco donde se abre la cuenta.
4.2.8 Los comprobantes de recibos y pagos de efectivo deben numerarse oportunamente y se debe establecer un libro registro de recibos y pagos de efectivo con número, hora y contenido resumido. El recibo se realiza por triplicado, uno de contabilidad, otro de pago y otro de retención. El recibo triple debe registrar la cantidad utilizada y los números inicial y final de la firma del destinatario, y ser inspeccionado periódicamente por una persona dedicada para evitar desabastecimientos.
4.2.8 El pago en efectivo se puede realizar con efectivo disponible o retirado del banco, pero no se puede pagar directamente con recibos de efectivo, lo que genera el fenómeno de "sentarse en efectivo".
4.2.9 Además de cumplir estrictamente con el alcance del uso de efectivo, los comprobantes originales adjuntos también deben ser revisados por el personal de contabilidad para confirmar que cumplen con las regulaciones de finanzas, sistemas financieros y sistemas de administración de efectivo. y cumplir con los estándares de gasto financiero. Suplemento de respuesta
4.2.10 Al solicitar un comprobante de recibo y pago en efectivo, se debe sellar la palabra "recibo y pago en efectivo", y en el comprobante original correspondiente también se debe sellar la palabra "adjunto".
4.3 Se debe rechazar el reembolso de los gastos que violen el propósito prescrito o no cumplan con los estándares de gasto. Se deben detener rápidamente actividades ilegales como la apropiación indebida de fondos de reserva y el almacenamiento a nombre de personas y se deben investigar las responsabilidades financieras.
4.3.1 Una vez utilizado el fondo de reserva, éste será reembolsado en el plazo de tres días. Si finaliza la cesión del prestatario, se debe cerrar la cuenta.
4.3.2 Si hay algún cambio en los empleados, se debe notificar al Departamento de Finanzas de manera oportuna y se debe instar a los empleados a liquidar sus gastos y devolver los fondos de reserva. Negarse a firmar los procedimientos de transferencia o renuncia.
4.4 Contabilidad de efectivo: configure la cuenta de "efectivo", realice la contabilidad diaria de los recibos, pagos y saldos de efectivo, realice liquidaciones diarias y registre "diarios de efectivo" de manera oportuna.
4.5 Efectivo disponible
4.5.1 Para garantizar la seguridad e integridad del efectivo, el director financiero debe organizar auditores internos para inspeccionar el efectivo disponible de manera regular o irregular.
4.5.2 El cajero debe mantener las cuentas consistentes con la situación real de efectivo disponible y proporcionar extractos mensuales.
4.5.3 Los documentos "pagaré", como pagarés y recibos, no se utilizarán para compensar el efectivo disponible, y el dinero a largo plazo que se haya contado no se podrá utilizar para compensar el dinero corto anterior.
4.5.4 Cuando hay escasez o excedente de efectivo, las razones deben identificarse oportunamente. Si se produce por incumplimiento del deber, se investigará la responsabilidad económica del negligente según la gravedad del caso. Suplemento de respuesta
5 Gestión de depósitos bancarios y otros fondos monetarios
5.1 Los depósitos bancarios son los fondos monetarios de la empresa en bancos y otras instituciones financieras.
5.1.1 Todas las transacciones económicas que se produzcan en la actividad empresarial diaria deberán liquidarse mediante transferencias bancarias además de efectivo según las normas de gestión de efectivo.
5.1.2 El departamento de finanzas de la empresa debe cumplir estrictamente las disciplinas de liquidación estipuladas en las "Medidas de Liquidación Bancaria" y lograr los siguientes puntos: 5.1.2.1 No se permite alquilar ni prestar cuentas bancarias.
5.1.2.2 No se emitirán cheques a corto plazo ni cheques posfechados.
5.1.2.3 No se podrá obtener crédito bancario.
5.1.3 Los tipos de liquidación de transferencias incluyen giros bancarios, giros comerciales (giros de aceptación bancaria, giros de aceptación comercial), cheques de caja, cheques (cheques de caja, cheques de transferencia), remesas, cobros encomendados y -Asentamientos de sitios. Suplemento de respuesta
5.1.4 Gestión de cheques
5.1.4.65438
5.1.4.2 Crear un registro de cheques en blanco.
5.1.4.3 La emisión de cheques debe realizarse de acuerdo con la normativa y todos los elementos deben estar completos. El cheque de límite de transferencia también debe indicar el límite y estar sellado con el sello bancario reservado. La fecha, el monto y el beneficiario del cheque no se pueden cambiar y el cheque modificado no será válido.
5.1.4.4 Crear un libro registro de cheques de transferencias. Cuando un emisor de cheques emite un cheque de transferencia, debe registrar el cheque de límite de transferencia basándose en un pagaré completado en poder del prestatario.
5.1.4.5 Los talones de cheques no cobrados y los archivos adjuntos relacionados deben limpiarse y se debe instar a su recolección. Si se olvida un cheque, se debe informar de su pérdida al banco de inmediato y se debe notificar al departamento de contabilidad al mismo tiempo. En caso contrario, el interesado será responsable de las pérdidas resultantes.
5.1.4.6 Si un cheque no es válido, se registrará como no válido. Y conservarlo correctamente y no perderlo.
5.1.4.7 Para los cheques de pago, el beneficiario debe completarse primero, el monto debe marcarse numéricamente con el símbolo de límite "RMB" y el beneficiario debe firmar en el talón del cheque. Complete la cantidad, el propósito y el tiempo si es necesario.
5.1.5 Contabilidad de depósitos bancarios: la cuenta de "depósito bancario" debe configurarse para realizar la contabilidad diaria de los recibos, pagos y saldos de los depósitos bancarios de la empresa, y registrar los diarios de depósitos bancarios de manera oportuna.
Al final del mes, se debe preparar un estado de conciliación bancaria de las cuentas pendientes. Suplemento de respuestas
5.2 Gestión de otros fondos monetarios.
5.2.1 Otros fondos monetarios se refieren a los fondos que existen en las operaciones comerciales de la empresa y son diferentes del efectivo disponible y los depósitos bancarios y son fondos monetarios. Incluye depósitos en moneda extranjera, depósitos de aceptación bancaria, depósitos de letras de aceptación bancaria, depósitos de cheques de caja bancarios y fondos monetarios en tránsito.
5.2.2 Al igual que el efectivo y los depósitos bancarios, otros fondos monetarios también deben implementarse estrictamente de acuerdo con las disposiciones pertinentes del sistema de liquidación de efectivo y bancos. Obtener o diligenciar diversos comprobantes de liquidación según procedimientos contables, junto con otros comprobantes originales, como comprobantes escritos de cobros y pagos de la empresa. Luego de que el comprobante de pago haya sido revisado y firmado por el personal correspondiente, se procederá al llenado del comprobante contable. 6. Gestión de los fondos de liquidación actuales
6.1 Los fondos de liquidación actuales se refieren a diversos fondos ocupados por la empresa en el proceso de liquidación con el estado, otras unidades e individuos y ocupados por el mundo exterior, incluidas las cuentas por cobrar. Documentos por pagar y pagos anticipados por cobrar, cuentas por pagar y pagos anticipados, otras cuentas por pagar y pagos anticipados.
6.2 Documentos por cobrar y por pagar son letras comerciales recibidas por la venta de bienes o aceptadas por la compra de materiales bajo el método de liquidación de letras comerciales. Suplemento de respuesta
6.3 Gestión de documentos por cobrar y por pagar.
6.3.1 El Departamento de Finanzas deberá designar una persona dedicada a ser responsable de la gestión de las facturas comerciales. Además de configurar cuentas para contabilidad, también debe configurar "libros de referencia de documentos por cobrar" y "libros de referencia de documentos por pagar" para registrar el tipo, número, fecha de emisión, valor nominal, contrato de transacción, pagador, aceptante, etc. de cada letra comercial se registra uno a uno el nombre del endosante o beneficiario, razón social, fecha de vencimiento, etc. Una vez vencidas y liquidadas las facturas comerciales, deben cancelarse en el libro de referencia una por una. Calcular correctamente los intereses y el descuento neto de los documentos por cobrar.
6.4 Gestión de cuentas por cobrar.
6.4.1 El Departamento de Finanzas es el departamento de gestión de las cuentas por cobrar. Es necesario controlar estrictamente el saldo de las cuentas por cobrar, acelerar el cobro, tomar medidas efectivas, organizar activamente el cobro y reducir la ocupación de fondos.
6.4.2 El Departamento de Finanzas prepara mensualmente el "Formulario de análisis de antigüedad de cuentas por cobrar" para reflejar el momento de las ventas a crédito y lo presenta al gerente general.
6.4.3 El departamento de ventas de la empresa formulará los indicadores del plan de pagos para el próximo mes en función del saldo de cuentas por cobrar y fondos de inventario de productos básicos al final del período, combinado con el plan objetivo y las condiciones del mercado de ventas. . Fortalecer la conciencia sobre la retirada de capital de ventas y acelerar la rotación de capital.
6.4.4 Si se determina que las cuentas por cobrar son deudas incobrables, se deben informar a la casa matriz para su aprobación de acuerdo con la normativa. Las cuentas por cobrar que no hayan sido cobradas por más de tres meses se regirán por. las "Medidas de Gestión de Cuentas por Cobrar". Suplemento de respuesta
6.5 Contabilidad de los fondos de liquidación corriente.
6.5.1 Los contadores deben limpiar los fondos de liquidación actuales en cualquier momento para evitar deudas incobrables.
6.5.2 Se deben establecer cuentas de capital de liquidación para transacciones tales como cuentas por cobrar, documentos por cobrar, cuentas por pagar y documentos por pagar.