¡Necesito urgentemente la respuesta y el proceso de cálculo para esta pregunta de asiento contable! ! ! ¡Muchas gracias! ! !

Débito: Banco 500.000.

Activo fijo 400.000

Efectivo en caja 100.000

Préstamo: capital pagado 1.000.000.

2.65438+ Pidió prestado 300.000 al banco el 2 de febrero, de los cuales 65438+100.000, con un plazo de 0 meses y el resto de 3 años.

Débito: depósito bancario de 300.000 yuanes.

Préstamo: Préstamo a corto plazo 100.000.

Préstamo a largo plazo 200.000

3.65438+El 3 de febrero, compré 10.000 kg de material A en una fábrica con un precio unitario de 50 yuanes y una tasa de impuesto al valor agregado de 17%. Además, pagué 2.000 yuanes en efectivo por el envío, pero no pagué materiales ni impuestos. El flete se paga al contado y los materiales se entregan en almacén.

Materias primas = 10000 * 52000 * 0,93 = 501860

Aumento = 2000 * 0,07+500000 * 0,17 = 85140.

Débito: Materias primas - Material A 501860

Impuestos por pagar - Impuesto al valor agregado (impuesto soportado) por pagar 85140

Débito: Cuentas por pagar 587.000.

4.65438+El 4 de febrero se entregaron 8000kg de material A, de los cuales: A) 6000kg fueron consumidos directamente en la producción de licor b) 1.500kg fueron utilizados en el taller c) 500kg fueron utilizados por el departamento de gestión.

Débito: Coste de producción - Material A 6.000

Coste de fabricación 1.500

Costo de gestión 500

Débito: Materias primas - Material A 8.000

5.65438 + Pago en efectivo de 700 yuanes al taller y 500 yuanes a la fábrica para gastos de oficina el 6 de febrero.

Débito: Gastos generales de fabricación 700.

Comisión de gestión 500

Préstamo: Efectivo disponible 1.200

6,65438 + El 7 de febrero de 2003, el banco pagó la prima anual del seguro de propiedad de 12.000 yuanes. depósito.

Débito: Gastos anticipados 12.000

Préstamo: Depósito bancario 12.000.

7.65438+8 de febrero, el salario total de este mes se calcula en 50.000 yuanes, incluidos 30.000 yuanes para los trabajadores directos, 65.438 yuanes para los empleados del taller y 8.000 yuanes para los gerentes de fábrica.

Préstamo: El coste de producción es de 30.000.

Gastos de fabricación 12.000

Gastos de gestión 8.000

Préstamo: 50.000 yuanes para salarios de los empleados.

8.65 El 9 de febrero de 438 se devengaron gastos de bienestar social del 14% del salario total.

Débito: Coste de producción 30000 * 0,14.

Gastos de fabricación 12000*0,14

Gastos de gestión 8000*0,14

Préstamo: salarios de los empleados a pagar 50000 * 0,14.

El 9.65438+10 de febrero, se acumularon gastos de depreciación de 12.000 yuanes según lo requerido, incluidos: 8.000 yuanes para edificios y equipos de fábrica y 4.000 yuanes para equipos de oficina.

Préstamo: coste de fabricación 8.000 yuanes

Costo de gestión 4.000

Préstamo: 12.000 salarios de los empleados a pagar.

10 de junio, 65438 + 11 de febrero, la prima del seguro de propiedad impaga de la fábrica para este mes es de 1.000 yuanes.

Débito: Comisión de gestión 1.000

Préstamo: Gastos anticipados 1.000.

11.65438+12 de febrero, este mes se acumularon 1.000 yuanes para intereses de préstamos a corto plazo.

Débito: Gastos financieros 1.000.

Préstamo: Intereses a pagar: 1.000.

El 12.65438+13 de febrero, todos los "gastos de fabricación" fueron transferidos a costos de producción de licores.

Débito: Costo de producción 23880

Crédito: Costo de fabricación 23880

13.14 En febrero se produjeron este mes 10.000 kilogramos de licor, los cuales fueron aceptados y almacenado en tesorería y traspasado al licor Costo total, calcular el costo unitario.

Débito: bienes de inventario 64080

Crédito: costo de producción 64080

Costo unitario = 64080/10000=6.408

14.15 de febrero 15 Nosotros vendió 9.000 kilogramos de licor a grandes almacenes según el contrato, con un precio unitario de 100 yuanes/kg (sin incluir el impuesto al valor agregado), de los cuales: se recibió un cheque en efectivo de 50.000 yuanes y el resto se recibió como pago comercial. Letra aceptada por el banco, con plazo de 5 meses. (La tasa del impuesto al valor agregado es del 17%, la tasa del impuesto al consumo es del 10%, las tasas para las siguientes preguntas son las mismas)

Débito: Banco 50.000 yuanes.

Documentos por cobrar - factura de aceptación bancaria 1.093.000

Crédito: Ingresos del negocio principal - licores 900.000.

Impuestos a pagar - impuesto al valor agregado a pagar (impuesto repercutido) 153.000

- impuesto al consumo a pagar 90.000 yuanes.

El 15.65438+16 de febrero, el depósito bancario se utilizó para pagar 10.000 yuanes en honorarios de publicidad para la estación de televisión Zhanjiang.

Débito: Gastos de venta 10.000.

Préstamo: depósito bancario 10.000.

El 16 de junio de 65438 + 18 de febrero se arrastró el costo de venta de 9,000 kilogramos de licor vendido. (El costo unitario es el mismo que el anterior)

Débito: costo del negocio principal 6.408 * 9000.

Crédito: Spot 6.408*9000.

El 20 de febrero, 17.10.000 yuanes, una pieza de equipo Panying, con un valor estimado de 10.000 yuanes, el 50% de los cuales se aprobó para aumentar los ingresos no operativos.

Débito: Activos fijos 10.000*0,5

Préstamo: Ingresos no operativos 10.000*0,5

El 25 de febrero se canceló el material originalmente adeudado a la fábrica por concepto de compra. El material A era El pago de 18.10.000 yuanes no se puede pagar y se incluirá como ingreso no operativo después de la aprobación.

Débito: efectivo disponible 10.000

Préstamo: ingresos no operativos 10.000

El 28 de febrero de 19 se produjo una pérdida extraordinaria de 5.000 yuanes, que se pagó por el banco y fue aprobado como Gastos no operativos.

Débito: Gastos no operativos 5.000.

Préstamo: depósito bancario de 5.000 yuanes.

El 20.65438+30 de febrero, los ingresos de este mes se transferirán a la cuenta “Beneficio del año”.

Débito: Ingresos no operativos 10.0010.000*0,5

Los ingresos del negocio principal son 900.000.

Préstamo: El beneficio este año es de 915.000.

El 30 de febrero 21.1 los gastos de este mes se transferirán a la cuenta “Beneficio del año”. La tasa del impuesto sobre la renta se calcula en el 33% de las ganancias totales.

Débito: Beneficio del año 88792-29301,36=59490,64.

Préstamo: Coste negocio principal 6.408*9000.

Gastos financieros 1000

Gastos administrativos 1004008000 * 0,14+80050500.

Gastos de ventas 10.000

Gastos no operativos 5.000

Gastos por impuesto a la renta 88.792*0,33=29.301,36.

22.65438+El 30 de febrero, la ganancia neta del viaje de este mes se transferirá a la cuenta de distribución de ganancias.

Débito: Utilidad del ejercicio 855.509,36

Préstamo; distribución de utilidades - utilidad no distribuida 855509,36

23,65438 + 10% de la utilidad neta al 30 de febrero Provisión de excedente legal Fondo de reserva: el 50% del beneficio neto se distribuye a los inversores.

Débito: Distribución de utilidades - Retiro del fondo de reserva legal excedente 85.550,936.

——Reparto de dividendo en efectivo 427.754,68

Crédito: Reserva excedente 85.550,936

Dividendo a pagar 427754,68

24,65438+2 Emitir cheque de transferencia el día 31 del mes para pagar el impuesto al consumo, el impuesto a la renta y el impuesto al valor agregado a la oficina de impuestos.

Débito: Impuestos por pagar-IVA por pagar (IVA pagado) 153000-85140=67860.

——El impuesto al consumo a pagar es de 90.000 yuanes.

Préstamo; depósito bancario 157860

Espero que esto ayude, gracias.