Nuestra empresa es una empresa de gestión financiera y ahora hemos recibido inversiones financieras de los clientes. ¿Cómo realizar asientos contables? Al mismo tiempo presté el dinero a otras empresas. ¿Cómo realizar asientos contables?

1. Cuando una sociedad de gestión financiera recibe fondos de inversión financiera de clientes, los asientos contables serán los siguientes:

Débito: depósitos bancarios

Préstamo: pasivo empresarial de agencia-XX cliente

Prestar este dinero a otras empresas se puede gestionar consultando la cuenta de "préstamo" en la industria bancaria.

Préstamo: Préstamo

Préstamo: Depósito bancario

Segundo, explicación

1. La empresa contable "Pasivos comerciales de agencia" no asume. Los fondos recibidos de negocios riesgosos de agencias incluyen fondos de inversión encomendados y fondos de préstamos encomendados.

(1) Para los pagos comerciales de agencias recibidos por la empresa, se debitarán cuentas como "Depósitos bancarios", "Depósitos del banco central" y "Depósitos absorbidos" y se acreditarán en esta cuenta.

(2) Liquidación con los clientes encomendados periódicamente o cuando expire el contrato, calcular los ingresos de los activos comerciales de la agencia de acuerdo con la proporción acordada en el contrato, arrastrar las ganancias y pérdidas realizadas no liquidadas y debitar a la "Agencia Activos comerciales" ——La cuenta "Pérdidas y ganancias realizadas no liquidadas" se acredita a esta cuenta de acuerdo con los ingresos pertenecientes a los clientes confiados, y la cuenta "Ingresos por honorarios y comisiones" se acredita de acuerdo con los ingresos de la empresa.

(3) Transferir, cancelar o devolver fondos comerciales de la agencia de acuerdo con las regulaciones, debitar esta cuenta y acreditar "depósitos bancarios", "depósitos en el banco central", "depósitos recibidos" y otras cuentas. .

(4) El saldo acreedor al final del período refleja los fondos comerciales de agencia recibidos por la empresa.

2. Los "préstamos" comprenden diversos préstamos a clientes emitidos por empresas (bancos) de acuerdo con las regulaciones, incluidos préstamos prendarios, préstamos hipotecarios, préstamos garantizados, préstamos de crédito, etc.

(1) Para préstamos emitidos por una empresa, esta cuenta (principal) debe debitarse de acuerdo con el principal del contrato del préstamo, y "depósitos recibidos", "dinero depositado en el banco central", etc. . Debe acreditarse de acuerdo con el monto real pagado. Si hay diferencia, se debe debitar o acreditar en esta cuenta (ajuste de intereses).

(2) En la fecha del balance general, los intereses por cobrar no recuperados deben calcularse y determinarse con base en el principal del contrato y la tasa de interés del contrato del préstamo, y los ingresos por intereses deben calcularse y determinarse con base en el costo amortizado. del préstamo y se debe acreditar el tipo de interés real. La cuenta de ingresos por intereses se carga o acredita según la diferencia (ajuste de intereses). Si la tasa de interés del contrato no es muy diferente de la tasa de interés real, la tasa de interés del contrato también se puede utilizar para calcular y determinar los ingresos por intereses.

(3) Al recuperar un préstamo, el monto devuelto por el cliente se debitará de cuentas como "Depósitos recibidos" y "Montos depositados en el Banco Central", y se acreditará "Intereses por cobrar". De acuerdo con el monto de los intereses por cobrar recuperados, esta cuenta (principal) se acredita de acuerdo con el principal del préstamo devuelto y la cuenta de "ingresos por intereses" se acredita de acuerdo con la diferencia. Si hay un saldo de ajuste de intereses, también debe trasladarse al mismo tiempo.

(4) El saldo deudor al final del período refleja el costo amortizado de los préstamos emitidos por la empresa que no se han recuperado según lo requerido.

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