Cuando las tasas de interés se encuentran en diferentes etapas del ciclo, ¿qué impacto tendrán las brechas positivas y negativas en la duración de los activos y pasivos en el patrimonio neto del banco?
Los activos y pasivos bancarios generalmente se dividen en tipos de interés flotantes y tipos de interés fijos. Las tasas de interés de los activos y pasivos a tasa flotante se ajustan periódicamente a medida que cambian las tasas de interés del mercado. Estos activos y pasivos se denominan "activos y pasivos sensibles a los intereses" porque se ven muy afectados por las tasas de interés del mercado.
Los activos y pasivos a tasa fija del banco no se someten a ajustes periódicos de las tasas de interés de acuerdo con las tasas de interés del mercado, pero también habrá problemas de revaloración después del vencimiento, como recuperación de préstamos, re-préstamos, etc. ., y sus tasas de interés necesitan ser redeterminadas y ajustadas.
Cuando las tasas de interés cambian, dado que los activos y pasivos se componen de depósitos y préstamos o varios valores con diferentes rendimientos, valores nominales y vencimientos, la sensibilidad a las tasas de interés no puede ser igual y debe haber una cierta Esta brecha se llama brecha de activos y pasivos.
En el análisis de brechas, la exposición al riesgo de tasa de interés se puede expresar como:
Gap = RSA—RSL
La brecha es la brecha RSA es una tasa de interés; activo sensible; RSL es un pasivo sensible a la tasa de interés. Además, según el período de cálculo, también se puede dividir en brecha de período único y brecha acumulada. La brecha acumulada es generalmente de 1 año, y la brecha de un solo período se divide en varios subperíodos dentro de 1 año y la brecha se calcula por etapa. Cuando GAP gt0, se denomina brecha positiva, y el índice de activos totales de la brecha (la relación entre el monto de la brecha utilizado por algunos bancos y los activos de ingresos del banco) refleja el grado de exposición al riesgo, que se denomina índice de brecha.
Relación de brecha = Brecha/BGA (activos totales del banco)
Los ingresos netos por intereses (NII) son la diferencia entre los ingresos por intereses sobre los activos bancarios y los pagos de intereses sobre los pasivos. Cuando las tasas de interés cambian, la relación entre el cambio en el NII bancario y la brecha se puede expresar como:
△ NII = RSA *△ R-RSL *△ R o △ NII = brecha *△ R
La fórmula anterior muestra que el nivel de la tasa de interés aumenta (△r gt; 0). Si la brecha de sensibilidad a la tasa de interés es positiva (brecha >: 0), los ingresos netos por intereses del banco aumentarán de lo esperado; será una brecha negativa (brecha tasa de interés del banco El riesgo también se puede medir por la sensibilidad a la tasa de interés, que se entiende de la misma manera que la medida de la brecha.
Sensibilidad a la tasa de interés = RSA/RSL*100
Si la sensibilidad a la tasa de interés es igual o cercana a 1, entonces este banco casi no tiene riesgo de tasa de interés. Cuanto mayor sea la diferencia entre la sensibilidad a la tasa de interés y 1, mayor será el riesgo de tasa de interés que asume el banco.