¿Cuáles son los procedimientos para el trabajo de contabilidad del libro mayor general?
(1) Trabajo diario
Auditar los comprobantes originales de adquisición o reembolso por parte de varios departamentos - revisar el llenado por parte del cajero de los comprobantes contables que involucran cobro y pago - completar los comprobantes contables que no no implica cobro ni pago. Comprobantes contables: iniciar sesión en las cuentas (o revisión y publicación por computadora), verificar el resumen de la cuenta y el balance de comprobación.
(2) Trabajo de fin de mes
1. Trabajo de conciliación
(1) Verificación de cuenta: se refiere a registros del libro contable y comprobantes contables (comprobantes originales y Se verifica la coherencia del contenido y los importes pertinentes de los comprobantes contables.
(2) Conciliación de cuentas: se refiere a la conciliación de los montos y saldos deudores y acreedores del libro mayor general y del libro auxiliar.
(3) Verificación de cuenta: se refiere a la conciliación de los registros del libro de contabilidad con el número real de objetos físicos y pagos (la verificación de cuenta generalmente tiene cuatro aspectos: saldo del diario de caja e inventario de efectivo real; diario de depósitos bancarios Cheque el saldo de la cuenta con el extracto bancario (puede revisar el estado de conciliación del saldo de los depósitos bancarios realizado por el cajero para conciliar el balance de comprobación y verificar el monto de ocurrencia y el saldo de los activos del libro mayor con el monto del inventario físico de la cuenta detallada de activos físicos); ; cuentas por cobrar, prepagos, cuentas por pagar y cobros anticipados Esperar conciliación con proveedores y clientes (al menos una vez al año)
2. (1) Asignación estándar de diversos costos operativos (materias primas y materiales auxiliares relacionados con la industria - trabajo en progreso - arrastre de costos de bienes de inventario) y gastos de fabricación industrial;
(2) Provisión de. diversos impuestos involucrados en el negocio;
(3) Provisión para depreciación acumulada de activos fijos (compartir gastos por departamentos);
(4) Provisión para amortización acumulada de activos intangibles (compartir gastos por departamentos);
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(5) Provisión por beneficios a empleados a pagar (gastos desglosados por departamento);
(6) Gastos varios devengados involucrados (gastos desglosados por departamento);
(7) Ajustar el tratamiento contable de pérdidas y ganancias
(8) Transferencia de ganancias y pérdidas relevantes (los ingresos, costos y gastos se transfieren a; las ganancias del año en curso).
3. Elaboración de estados financieros
(1) Resumen de cuentas (o verificación del balance de comprobación de las cuentas informáticas);
( 2) Elaboración de estados contables: balance y cuenta de resultados;
4. Declaración de impuestos
(1) Tiempo: Realizar la declaración de impuestos del mes anterior entre el 1 y el 15 del mes anterior. el próximo mes;
(2) Información: formulario de información básica; formulario de declaración del impuesto al valor agregado (dividido en contribuyentes generales y contribuyentes de pequeña escala, apéndice de contribuyentes generales que involucra elementos de producción e insumos), declaración de impuestos comerciales formulario de declaración de ajuste de impuestos individual; formulario de declaración de pago anticipado del impuesto sobre la renta corporativo trimestral (declaración del segundo mes de cada trimestre, dividida en categorías de recaudación auditada y de recaudación aprobada (balance y estado de resultados); >
(3) Métodos de declaración: Existen dos tipos principales: Manual (declaración en sala de impuestos);
(4) Proceso de declaración electrónica: Verificar y actualizar información - completar el informe - enviar el informe - recibir un recibo - descargar e imprimir el formulario de impuestos (tarda aproximadamente una semana después de que la declaración sea exitosa)
5. Imprima y organice comprobantes contables y comprobantes vinculantes;
(2) Imprima y organice informes de prácticas contables y declaraciones de impuestos y declaraciones vinculantes.
(3) Vinculación de la deducción del IVA ingresado. cupones;
(4) Extractos bancarios y otra información
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