¿Cómo puedo administrar bien mi cuenta financiera?

El principal problema de la gestión financiera de las pequeñas empresas es la incapacidad de detectar riesgos dentro de la empresa de manera oportuna, y el riesgo financiero, como señal, puede reflejar de manera integral el estado operativo de la empresa. Los operadores comerciales deben realizar análisis financieros periódicos, fortalecer la gestión financiera, establecer un sistema de indicadores de análisis de alerta temprana y prevenir crisis financieras. 1. El estado operativo de las pequeñas empresas

Las pequeñas empresas son una parte muy dinámica y creativa de la economía de un país y son la fuerza básica que promueve la competencia en el mercado y garantiza la prosperidad económica. En China, las pequeñas empresas desempeñan un papel enorme en el mantenimiento del desarrollo sostenido y saludable de la economía nacional y en el mantenimiento de la estabilidad social. Especialmente bajo la presión laboral cada vez más severa en nuestro país, las pequeñas empresas son el principal canal para resolver el problema de los despidos y el reempleo. Hacer un buen trabajo en el ámbito de las pequeñas empresas y promover el desarrollo sostenible y saludable de las pequeñas empresas es de gran importancia general para el desarrollo económico y social de mi país.

En una economía de mercado, la tasa de natalidad de las empresas es alta, y la tasa de quiebras también es alta. El desarrollo de la economía de mercado ha creado muchas oportunidades para el establecimiento y la supervivencia de pequeñas empresas, y su estatus y papel han sido plenamente reconocidos por el gobierno y todos los sectores de la sociedad. Pero ¿por qué no crecen las pequeñas empresas nacionales? Sigue tropezando y desapareciendo si no se tiene cuidado. Después de un análisis cuidadoso, no es difícil encontrar que la mayoría de las pequeñas empresas tienen muchos problemas comunes. Una institución de investigación alemana cree que el principal problema de las pequeñas empresas es que no pueden detectar a tiempo los riesgos internos y, cuando se descubren, a menudo es demasiado tarde para tomar medidas de contingencia.

Con el crecimiento y desarrollo de las pequeñas empresas, generalmente existen siete tipos de riesgos, a saber: riesgo de apertura y riesgo de efectivo que pueden ocurrir en los primeros tres años de la apertura, riesgo de autorización y riesgo de liderazgo que pueden ocurrir; entre el tercer y el séptimo año, pueden ocurrir riesgos financieros y de prosperidad en un plazo de 7 a 10 años; puede haber riesgos de sucesión en la gestión después de la apertura en 10 años.

En segundo lugar, realizar un análisis financiero y comprender el problema.

(1) Examinar el estado operativo a partir de los ingresos de la empresa.

Desde una perspectiva micro de los ingresos corporativos, hay tres niveles: primero, los ingresos operativos después de deducir los costos operativos, los gastos de administración, los gastos de ventas, los impuestos y recargos sobre las ventas y otros gastos operativos; en segundo lugar, los ingresos periódicos después de deducirlos; gastos financieros; tercero, la suma de los ingresos recurrentes y los ingresos y gastos netos no operativos, es decir, los ingresos del período. Si las pérdidas comienzan con los ingresos operativos, significa que la empresa está al borde de la quiebra. Incluso si los ingresos durante el período son rentables, puede deberse a un aumento en los activos netos debido a negocios no principales o eventos accidentales, como la venta de valores, terrenos, etc.

(2) La estructura de capital irrazonable es una causa importante de la crisis financiera.

Según el balance, el estado financiero se puede dividir en tres tipos: uno es que la compra de activos corrientes se genera principalmente con pasivos corrientes y una pequeña parte se genera con pasivos fijos a largo plazo; los activos se obtienen con fondos propios a largo plazo y la mayoría de ellos La obtención de pasivos a largo plazo significa que todos los pasivos corrientes se utilizan para obtener activos corrientes y todo el capital propio se utiliza para obtener activos fijos. Esta es una estructura de capital normal. En segundo lugar, el saldo acumulado en el balance es rojo, lo que indica que parte de su propio capital ha sido absorbido por pérdidas y, por lo tanto, la proporción de su propio capital en el capital total ha disminuido, lo que indica una crisis financiera. La tercera categoría es que las pérdidas han erosionado todo su propio capital y absorbido parte de sus pasivos. Esta situación es insolvente y hay que tomar medidas.

En tercer lugar, establecer un sistema de alerta temprana.

(1) Establecer un sistema de alerta temprana financiera a corto plazo y preparar un presupuesto de flujo de caja.

Dado que el objeto de las finanzas corporativas es el efectivo y su flujo, en el corto plazo, la supervivencia de una empresa no depende enteramente de si es rentable, sino de si tiene suficiente efectivo para cubrir diversos gastos. Una empresa sólo puede sobrevivir proporcionando suficiente efectivo. La falta de efectivo necesario afectará inevitablemente a la rentabilidad y solvencia de una empresa, afectando así a su calificación crediticia y a su rotación de capital, e incluso puede conducir a la insolvencia.

Las principales causas de los riesgos de efectivo son: demasiada concentración en el crecimiento de las ganancias y las ventas y negligencia en la gestión del efectivo; inversión excesiva en activos fijos que precipita la expansión ciega independientemente de las condiciones y oportunidades;

Los gerentes de negocios deben cooperar con los gerentes financieros para comprender la diferencia entre ganancias y efectivo, efectivo y activos, y analizar con frecuencia la diferencia entre los dos; utilizar el efectivo con moderación; consultar a expertos experimentados; monitorear las materias primas; productos terminados e inventario de productos terminados y saldo de cuentas por cobrar evaluar periódicamente la posición de efectivo y preparar un estado de flujo de efectivo trimestralmente.

Al mismo tiempo, cabe señalar que la tarea de aceptación de pedidos debe ser compatible con la capacidad de caja; los fondos a corto plazo utilizados para materias primas, productos en curso, productos terminados y el pago de deudas no deben serlo. convertir en inversión en activos fijos; restringir los impulsos de inversión y ser cauteloso Cuando se trate de expansión, diversificación y decisiones de inversión similares, solo realice dichas inversiones cuando haya excedente de efectivo haga arreglos con anticipación para los períodos de mayor demanda de efectivo; en cualquier momento; y hacer arreglos para que personas inteligentes y pragmáticas administren el efectivo.

(2) Establecer un sistema de indicadores de análisis financiero y establecer un sistema de alerta temprana financiera a largo plazo.

Los riesgos financieros suelen pasar por un proceso de acumulación y transformación gradual desde el inicio hasta la expansión. En este proceso, el impacto de los riesgos financieros se reflejará directa o indirectamente en cambios en indicadores financieros sensibles. Por lo tanto, al observar y analizar cambios en indicadores financieros sensibles, se pueden predecir señales de riesgo de manera oportuna y se puede establecer un sistema de análisis de alerta temprana a largo plazo. Cuando aparecen factores que pueden dañar el estado financiero de una empresa, el sistema de alerta temprana puede emitir advertencias con anticipación, recordando a los tomadores de decisiones corporativas que tomen contramedidas lo antes posible para controlar la expansión de los riesgos financieros. Entre ellos, la rentabilidad, la solvencia, los beneficios económicos y el potencial de desarrollo son los indicadores más representativos. Las ganancias son el objetivo final de las operaciones comerciales y el requisito previo para la supervivencia y el desarrollo corporativo. Desde la perspectiva de la rentabilidad de los activos:

Retorno sobre los activos totales = ganancias antes de intereses e impuestos/activos totales promedio.

Indica el nivel de beneficio por dólar de capital y refleja el nivel de beneficio del uso de los activos por parte de la empresa.

Margen de beneficio coste = beneficio operativo/coste total.

Reflejando que cuanto mayor sea el nivel de beneficio por dólar gastado, mayor será la rentabilidad de la empresa.

Para la solvencia, existen ratio circulante y ratio activo-pasivo:

Ratio circulante = activo circulante/pasivos circulantes

Ratio activo-pasivo = pasivo total/ Activos totales

Si el índice actual es demasiado alto, el capital de trabajo perderá la oportunidad de reinvertir. Generalmente, es mejor para las empresas productivas que el índice activo-pasivo sea generalmente del 40% al 60. %. Cuando el rendimiento de la inversión es mayor que la tasa de interés del préstamo, cuantos más préstamos, mayor será la ganancia y mayor el riesgo financiero.

Los dos indicadores mencionados anteriormente de rentabilidad de activos y solvencia de deuda son las dos partes más importantes de la evaluación financiera corporativa, y los beneficios económicos reflejan directamente el nivel de gestión corporativa. Entre ellos, los indicadores que reflejan las operaciones con activos incluyen la tasa de rotación de cuentas por cobrar y la tasa de equilibrio entre producción y ventas.

Tasa de rotación de cuentas por cobrar = ingreso neto del negocio principal ÷ saldo promedio de cuentas por cobrar

(O, tasa de rotación de cuentas por cobrar = monto de cobro de cuentas por cobrar ÷ Saldo promedio de cuentas por cobrar. Entre ellos: Monto de cobro de cuentas por cobrar = saldo inicial de cuentas por cobrar + ingreso neto del negocio principal - saldo final de cuentas por cobrar)

Tasa de saldo de producción y ventas = ventas de productos/Valor bruto de producción industrial

En términos de potencial de desarrollo empresarial, seleccione la tasa de crecimiento de las ventas y la tasa de preservación y apreciación del capital. Este artículo utiliza el método del coeficiente de eficiencia mejorado para realizar una evaluación integral de las empresas y asigna varios valores a cada índice de evaluación seleccionado, uno es un valor satisfactorio y el otro es un valor no permitido. Diseñe y calcule los coeficientes de eficiencia individuales de cada indicador y utilice el método Delphi para determinar el peso de cada indicador. El valor promedio obtenido por la media aritmética ponderada o la media geométrica ponderada es el coeficiente de eficiencia integral. Este método se puede utilizar para cuantificar la salud financiera de una empresa.

Cuarto, fortalecer la gestión financiera

Ante el entorno de mercado en constante cambio, los departamentos de gestión financiera corporativa deben contar con contadores de alta calidad, fortalecer el trabajo básico de gestión financiera y mejorar los sistemas de gestión financiera. mejorar la calidad de la información financiera. Especialmente en términos de gestión de fondos, las empresas deben establecer un sistema de seguimiento financiero eficaz, aumentar la gestión y el seguimiento de las deudas corporativas, los activos, la recuperación de inversiones, la recuperación de efectivo y la apreciación de activos, y fortalecer la gestión de préstamos y garantías corporativas. Específicamente, podemos partir de cuatro aspectos de las actividades financieras:

(1) Financiamiento

En condiciones de economía de mercado, las actividades financieras son el punto de partida de las actividades de producción y operación de la empresa. Las medidas de gestión inadecuadas causarán una gran incertidumbre en la eficiencia del uso de los fondos recaudados, lo que generará mayores riesgos para los fondos. El exceso de capacidad y la expansión ciega son a menudo las principales razones por las que las pequeñas empresas caen en crisis financieras. Hay dos canales principales para la financiación corporativa: primero, la inversión de los propietarios, como aumento de capital y expansión de acciones, distribución de ganancias después de impuestos y reinversión. El segundo es pedir dinero prestado. Para la inversión del propietario, no hay problema de reembolsar el capital y los intereses. Puede utilizarse durante mucho tiempo, controlarse y apalancarse libremente. El riesgo sólo existe en la incertidumbre de los beneficios del uso.

Causas específicas y prevención de riesgos financieros: Las fluctuaciones de las tasas de interés aumentan el riesgo de costos financieros corporativos. Una vez que se recaudan fondos superiores al nivel de interés promedio, se pueden tomar medidas correctivas como el pago anticipado de la deuda; consulte a expertos y bancos para elegir la opción. la mejor fuente de fondos y la oportunidad y el método de financiación más oportunos, el equipo de liderazgo debe tener una división del trabajo adecuada, y el departamento de gestión financiera, especialmente los tomadores de decisiones corporativas, deben mantener una comprensión ideológica clara y una vigilancia de los riesgos potenciales;

(2) Inversión.

Después de que una empresa obtiene fondos a través de actividades de financiación, debe invertir de acuerdo con el plan. Los operadores tienden a apresurarse a responder a necesidades temporales del mercado, o seguir ciegamente a otros cuando ven que otros ganan mucho dinero. Los operadores de pequeñas empresas deberían ser "multitalentos", pero en realidad la mayoría de los operadores carecen de la capacidad de gestionar de manera integral; sin los sistemas de gestión de contabilidad financiera necesarios, no existe una base confiable para las decisiones corporativas importantes, han estimado o subestimado apresuradamente el capital; necesidades de la empresa. Hay tres tipos de inversiones que las empresas pueden realizar de inmediato: inversión en proyectos de producción, inversión en mercados de valores e inversión en actividades operativas. Sin embargo, los proyectos de inversión no siempre producen los rendimientos esperados, lo que genera incertidumbre que reduce la rentabilidad empresarial y la capacidad de servicio de la deuda. Por ejemplo, si un proyecto de inversión no se puede poner en producción a tiempo, no será rentable, o incluso si se pone en producción, sufrirá pérdidas, lo que resultará en una disminución de la rentabilidad y solvencia general de la empresa.

(C) Recuperación de fondos

El tercer eslabón de las actividades financieras corporativas es la recuperación de fondos. Las cuentas por cobrar son un aspecto importante del riesgo de recuperación de capital, por lo que es necesario reducir sus costos. El costo de las cuentas por cobrar es: 1. Costo de oportunidad, generalmente representado por ingresos por intereses de valores; 2. Costos de gestión de cuentas por cobrar; 3. Costos de pérdida por deudas incobrables; Las cuentas por cobrar aceleran las salidas de efectivo y, aunque la empresa genera ganancias, no aumentan el efectivo de la empresa. En cambio, las empresas utilizarán un capital de trabajo limitado para adelantar ganancias no realizadas y gastos fiscales, acelerando las salidas de efectivo. Por lo tanto, la gestión de las cuentas por cobrar debe fortalecerse desde los siguientes aspectos: primero, establecer una política crediticia estable; segundo, determinar la calificación crediticia del cliente y evaluar la solvencia de la empresa; tercero, determinar una proporción razonable de las cuentas por cobrar; el primero; es establecer un sistema de responsabilidad de ventas; en quinto lugar, prestar mucha atención a la dinámica contable corporativa y al cobro de deudas para evitar la detención temporal por intereses personales.

Distribución del ingreso

La distribución del ingreso es el último eslabón del ciclo financiero corporativo. La distribución de ganancias incluye ganancias retenidas y distribución de dividendos. Las ganancias retenidas son la fuente de la expansión de escala y la distribución de dividendos es el requisito para la expansión de la propiedad de los accionistas. Ambos están interrelacionados y son contradictorios. Si la empresa se expande rápidamente, el rápido desarrollo de las ventas y la escala de producción requiere la adquisición de una gran cantidad de activos y se retiene la mayor parte de las ganancias después de impuestos. Sin embargo, si la tasa de beneficio es alta y la distribución de dividendos es inferior al nivel correspondiente, puede afectar el valor de las acciones de la empresa, creando así riesgos de distribución de ingresos corporativos.

Después de que una empresa haya logrado ciertos resultados, aún debe trabajar con diligencia y evitar la complacencia; mantener un espíritu emprendedor firme y evitar el surgimiento de tendencias negativas y conservadoras, no tener demasiada confianza y nunca invertir en proyectos con perspectivas inciertas o expansión sobrecalentada; debe estar controlado por profesionales y diversificado, de lo contrario la tasa de éxito no será demasiado alta si une fuerzas con una empresa o encuentra una gran empresa como patrocinador, debe analizar las ventajas. y contras y tomar una decisión sólo después de una demostración completa.

En resumen, en la gestión de las pequeñas empresas, dado que existe una fuerte conciencia de los riesgos, ésta debe reflejarse en la realidad. Establecer un sistema de indicadores de alerta temprana de crisis financieras, fortalecer la gestión de riesgos de financiamiento, inversión, recuperación de capital y distribución de ingresos, manejar adecuadamente los riesgos financieros, cortar los riesgos de raíz o reducir las pérdidas, crear los máximos beneficios para las empresas, expandir gradualmente la escala empresarial y resaltar efectos de escala, para maximizar los beneficios corporativos y continuar haciendo contribuciones significativas para mejorar la fortaleza económica de mi país y aliviar la presión sobre el empleo.