Contenido y proceso del trabajo contable del libro mayor general
1. Revisar documentos originales
Documentos originales extranjeros. Vales obtenidos por directivos de empresas de otras unidades cuando se produce o finaliza la actividad. Como facturas de proveedores, avisos de pago bancario, etc. Haga su propio certificado original. Comprobantes elaborados por la unidad y completados por los departamentos o personal relevantes, como recibos de materiales, listas de selección de materiales, hojas de salario, recibos, facturas de ventas, hojas de cálculo de costos, etc.
2. Llenar comprobantes contables
Los comprobantes originales similares se pueden llenar a final de mes o en cualquier momento. Pero no inviertas el orden cronológico. Los asientos contables se realizarán de conformidad con las normas contables de reembolso de cualquier empréstito y de equilibrio del crédito.
3. Elaborar estados contables
Rellenar los saldos basándose en las cuentas del libro mayor. Se puede completar directamente en función del saldo final de las cuentas del libro mayor relevantes (como notas por cobrar, préstamos a corto plazo). Algunas deben completarse en función del saldo final de varias cuentas del libro mayor, por ejemplo, fondos monetarios. deben completarse en función del efectivo, depósitos bancarios y otros fondos monetarios. Complete el total de los saldos finales de las cuentas del libro mayor.
Responsabilidades del contador del libro mayor:
De acuerdo con el "Sistema de Contabilidad de Instituciones Públicas", las "Normas Básicas de Contabilidad" y los requisitos de la gestión financiera interna, responsable de la contabilidad del libro mayor de los fondos para la educación. De acuerdo con el presupuesto emitido por el departamento de finanzas provincial, presentar oportunamente los planes unitarios al departamento de finanzas provincial y supervisar la recepción oportuna de los fondos.
Responsable de las cuentas finales mensuales, trimestrales y anuales de los fondos provinciales de educación, promover la buena realización del diseño general de las materias contables y proyectos presupuestarios, y fortalecer la contabilidad interna y la gestión presupuestaria; el sistema de contabilidad computarizado y copias de seguridad periódicas de los datos contables para garantizar la seguridad de los datos financieros.
Realice comprobaciones de virus en el sistema con regularidad y tome medidas preventivas oportunas y efectivas para garantizar el funcionamiento normal del sistema. Verifique los documentos contables de manera oportuna todos los días. La contabilidad basada en comprobantes contables auditados es una garantía importante para mejorar la calidad de la información contable. Si se descubre alguna inconsistencia durante la auditoría, se debe plantear y corregir de inmediato para garantizar estándares contables consistentes.