¿Cuáles son los detalles para el registro manual de diarios de caja?

El cajero registra diariamente el libro de caja en base a los comprobantes de pago aprobados. La columna de ingresos se registra con base en el comprobante de recibo y la columna de pagos se registra con base en el comprobante de pago. Una vez registrado el negocio diario de cobro y pago de efectivo, se deben calcular por separado los ingresos y gastos totales de efectivo y se debe verificar el saldo del libro de caja con el efectivo en existencia real todos los días. Al final del mes, sume los montos por columna.

El cajero registra diariamente el diario bancario en función del comprobante de pago auditado. La columna de ingresos se registra con base en el comprobante de recibo y la columna de pagos se registra con base en el comprobante de pago. Después de registrar el negocio diario de cobro y pago de efectivo, los recibos y desembolsos totales de efectivo deben calcularse por separado, hacerse el saldo y conciliar el extracto bancario con el diario bancario todos los meses. Al final del mes, sume los montos por columna.

Similitudes:

La fecha del diario coincide con la fecha del comprobante.

Mecanografiar y escribir: recuerda.

Escribe el número: el número de bono correspondiente.

No escribas sobre otro tema.

Escrito en el resumen de comprobantes contables y registrado en el diario.

Al final del mes, debes resumir este mes, con una línea roja arriba y abajo.

Datos ampliados:

Requisitos de registro del libro de caja:

1. Con base en el comprobante contable de recibo y pago verificado. Al manejar recibos y pagos, los cajeros deben revisar cuidadosamente los recibos y comprobantes de pago, y utilizar los recibos y comprobantes de pago verificados y sus comprobantes originales como base para registrar el libro de caja.

2. El contenido grabado deberá ser consistente con los comprobantes contables y no podrá ser agregado o eliminado a voluntad. En cada cuenta deberá consignarse la fecha, número, resumen, monto y cuenta correspondiente del comprobante contable. El resumen económico empresarial no debe ser demasiado breve, y debe poder expresar claramente el contenido empresarial para facilitar su posterior verificación.

El diario deberá ingresarse uno por uno. No se registrarán juntos los comprobantes de recibo y pago, ni se registrará la diferencia luego de compensar los comprobantes de recibo y pago. Una vez completado el registro, la revisión debe realizarse artículo por artículo. Después de la revisión, se debe colocar un símbolo de "publicación" "√" en la columna "página de cuenta" del comprobante contable para indicar que ha sido registrado.

3. Registrar los asientos del diario uno por uno y con el fin de lograr el cierre diario y mensual. Para realizar un seguimiento oportuno de los recibos, pagos y saldos de efectivo, el libro de caja debe ingresarse el mismo día y el saldo debe liquidarse el mismo día. Algunas unidades con operaciones frecuentes de cobro y pago de efectivo también deben llevarse; un saldo en todo momento para entender la implementación del plan de cobro y pago.

4. Se requiere registro continuo, no se permite saltar líneas ni cambiar de página. No se permite cambiar las páginas de la cuenta ni arrancarlas. El libro de caja utiliza un libro de cuentas personalizado, y las páginas de la cuenta no deben arrancarse por ningún motivo, y las páginas de cuenta no válidas también deben conservarse en el libro de cuentas.

En un ejercicio económico, si los libros de cuentas no se agotan, no se podrán realizar modificaciones en los libros de cuentas ni copia de páginas de cuentas bajo ningún pretexto. La contabilidad debe registrarse según el número de página, el número de línea y el orden de clasificación. No se permite saltar filas ni registrarse en páginas alternativas. Si hay un salto de línea o un cambio de página inesperado, la página o línea en blanco se debe tachar para cancelar, o se deben marcar las palabras "Esta línea está en blanco" o "Esta página está en blanco" y el contable debe sellarla para mostrar responsabilidad.

5. El texto y los números deben ser prolijos, claros y precisos. Al registrarse y escribir, no escriba caracteres simplificados al azar, no utilice homófonos y no escriba con fuentes extrañas. El texto debe estar cerca de la fila izquierda.

Los números deben escribirse en la columna de cantidad; y no debe estar fuera de lugar ni ser desigual; el tamaño de fuente de los caracteres y números es Moderado, debe escribirse cerca de la línea, con un espacio adecuado encima de ella, que generalmente debe representar la mitad del ancho de la cuadrícula, para evitar que se produzcan errores. corregido de acuerdo con los métodos prescritos.

Al registrar la cantidad, si no hay un número entero de ángulo, se debe escribir "0" en la columna de ángulo. No se debe omitir ni reemplazar por "1". Generalmente, los números arábigos se pueden inclinar adecuadamente de izquierda a derecha, de modo que el libro de cuentas se pueda registrar de forma ordenada y clara. Para evitar confusiones, no pases las páginas mientras la tinta aún esté húmeda; al realizar la contabilidad en verano, puedes ponerte un trozo de tela suave o cartón debajo de las axilas para evitar la sudoración.

6. Utilice bolígrafo para escribir con tinta azul y negra. No utilice bolígrafo (excepto cuadernos de banco) ni lápiz. Sin embargo, de acuerdo con lo establecido en el comprobante de cuenta de compensación y el sistema contable, el negocio registrado con letras rojas se puede calcular con letras rojas.

7. Después de registrar cada página de la cuenta, las páginas deben pasarse según las normas.

Para facilitar el cálculo y la comprensión de los montos acumulados registrados continuamente en el diario, y para conectar los datos totales de las páginas de cuenta anteriores y posteriores entre sí, al registrar cada página de cuenta y trasladarla a la página siguiente, el Se debe incluir la información relevante entre la última línea de esta página y la primera línea de la página siguiente. El monto total y el saldo del mes actual deben indicarse en la columna, y las palabras "página anterior" y "traspasar a la". página siguiente" debe anotarse en la columna de resumen.

También puedes escribir el total y el saldo a lápiz en la última línea de esta página. Después de verificar, escriba el monto total y el saldo de la página anterior con tinta azul y negra en la primera línea de la página siguiente y escriba "Transferencia de la página anterior" en la columna de resumen en lugar de "Transferencia" en la última línea de esta. La cantidad y el saldo de la "Página de Correspondencia".

8. El libro de caja debe liquidar el saldo diariamente y liquidar las cuentas al final de cada mes según sea necesario. No debe haber ningún saldo acreedor (o saldo en letras rojas) en el libro de caja.

9. Los errores de grabación deberán corregirse según normativa. Para proporcionar datos contables legales y eficaces y garantizar la legalidad de los diarios, no se permite alterar a voluntad los libros de cuentas y los registros, y está estrictamente prohibido raspar, borrar, excavar, rellenar o utilizar productos químicos para eliminar la escritura. Si se encuentra un error, debe corregirse de acuerdo con las circunstancias específicas del error, como corrección subrayada, corrección con letra roja, registro complementario, etc.

Para que los registros contables en el libro de caja sean completos, precisos y consistentes con las cuentas y fondos relevantes, el cajero debe llevar las cuentas de manera oportuna después de recibir y pagar efectivo, y realizar la conciliación de acuerdo con a ciertos procedimientos.

Materiales de referencia:

Enciclopedia Baidu-Libro de caja