Urgente: ¿Muestra de formulario de transferencia contable?

1.

Antes de realizar la entrega del trabajo contable, los contadores deben realizar los siguientes preparativos:

(1) Si no se ha completado el comprobante contable del negocio económico que ha sido aceptado, debe completarse.

(2) Las cuentas no registradas deben registrarse, se debe hacer un saldo y se debe sellar el sello del manejador después del último saldo.

(3) Organizar todos los materiales que se deben entregar y anotar explicaciones escritas de los asuntos pendientes y pendientes.

(4) Elaborar una lista de transferencias, enumerando los comprobantes contables, libros contables, informes contables financieros, sellos oficiales, efectivo, valores, talonarios de cheques, facturas, documentos y demás materiales y artículos contables que deban ser Las unidades transferidas que implementen la informatización de la contabilidad deben incluir el software y las contraseñas de contabilidad, los discos de datos del software de contabilidad, las cintas, etc. en la lista de transferencias.

⑤Cuando la persona a cargo de la organización contable (supervisor contable) entrega el cargo, el trabajo de contabilidad financiera, los principales asuntos de ingresos y gastos financieros y el personal contable deben presentarse claramente al sucesor.

2. Recogida en punto de traspaso.

Antes de dimitir, el personal de traspaso deberá entregar todo el trabajo contable del que es responsable al sucesor dentro del plazo especificado. El destinatario debe recoger cuidadosamente los materiales, artículo por artículo, según la lista de entrega.

Los requisitos específicos son:

① El efectivo debe entregarse personalmente según el saldo registrado en los libros contables y no debe haber faltante. Cuando el personal de reposición del certificado encuentre discrepancias o "notas blancas en el almacén", el personal de entrega es responsable de identificarlas y gestionarlas dentro del plazo especificado.

②El número de valores negociables debe ser coherente con los registros del libro contable. Si el valor nominal de los títulos no coincide con el precio de emisión, la entrega se hará sobre el saldo de los libros contables.

(3) Los comprobantes contables, los libros contables, los informes contables financieros y otros materiales contables deben estar completos y no deben omitirse. Si hay escasez, el motivo debe identificarse y declararse en la lista de entrega, y la persona que realiza la entrega será responsable.

(4) El saldo de la cuenta de depósito bancario debe ser coherente con el extracto bancario. Si hay partidas pendientes, se debe preparar un estado de conciliación bancaria con los saldos de cuenta detallados de diversas propiedades, materiales, los reclamos y las deudas deben ser consistentes con el extracto bancario. Los saldos de las cuentas relevantes en el libro mayor deben ser consistentes. Los objetos físicos importantes deben contarse en el acto, y las cuentas corrientes con saldos grandes deben verificarse con las unidades e individuos con quienes. están tratando.

⑤Los sellos oficiales, recibos, cheques en blanco, facturas, sellos de cuentas y otros artículos deben entregarse con claridad.

⑥Para las unidades que implementan contabilidad computarizada, ambas partes en la entrega deben operar los datos relevantes en la computadora electrónica y confirmar que las cifras relevantes son correctas antes de la entrega.

3. Una persona dedicada es responsable de la supervisión.

Para aclarar responsabilidades, cuando el personal de contabilidad realiza la transferencia de trabajo, debe haber una persona dedicada responsable de la supervisión. Mediante la supervisión, garantizar que ambas partes manejen cuidadosamente los procedimientos de traspaso de acuerdo con las regulaciones nacionales pertinentes, evitar que se convierta en una mera formalidad y garantizar que el trabajo contable no se vea afectado por cambios de personal; garantizar que ambas partes en el traspaso disfruten de derechos y; asumir obligaciones con igual estatus jurídico, y a ninguna parte se le permite intimidación o amenazas por medios ilegales.

La lista de transferencias debe ser revisada, firmada y sellada por el supervisor como prueba de que ambas partes tienen responsabilidades claras.

Los requisitos específicos para la supervisión son:

(1) El personal de contabilidad general maneja los procedimientos de traspaso y es supervisado por la persona a cargo de la agencia contable (supervisor contable).

(2) La persona a cargo del departamento de contabilidad (supervisor de contabilidad) maneja los procedimientos de entrega y la persona a cargo de la unidad supervisa la entrega. Cuando sea necesario, la autoridad competente podrá enviar personal para supervisar la entrega.

Cuando sea necesario, el departamento competente enviará a alguien para supervisar la entrega, lo que significa que algunas entregas requieren supervisión por parte de la unidad competente o la unidad competente considera necesario participar en la supervisión.

Suele haber tres situaciones:

Primero, la persona a cargo de la unidad subordinada no puede supervisar el traspaso y la unidad de supervisión necesita enviar a alguien para supervisar el traspaso en nombre de la unidad de supervisión. Por ejemplo, la gestión de procedimientos de traspaso por cancelación o fusión de unidades.

En segundo lugar, la persona a cargo de la unidad subordinada no puede supervisar el traspaso lo antes posible, y la unidad competente debe enviar a alguien para supervisar el traspaso.

Si la unidad de supervisión ordena a una unidad subordinada que reemplace a un jefe del departamento de contabilidad no calificado (supervisor de contabilidad), pero el líder de la unidad subordinada retrasa el procedimiento de transferencia con varias excusas, la unidad de supervisión debe enviar a alguien para supervisar y supervisar la transferencia.

En tercer lugar, la persona a cargo de la unidad subordinada no debe supervisar la entrega sola. Las unidades de supervisión deben supervisar la entrega conjuntamente. Si hay un conflicto entre la persona a cargo de una unidad subordinada y la persona a cargo de la agencia contable (supervisor contable) que maneja los procedimientos de traspaso, la unidad a cargo debe enviar a alguien para que trabaje con el supervisor durante el traspaso para evitar el responsable de la unidad aproveche la oportunidad para poner las cosas difíciles. Además, cuando la autoridad competente cree que hay algunos problemas en la entrega y necesita enviar personas para supervisar la entrega, también puede enviar personas para supervisar la entrega.

4. Asuntos relevantes después de la entrega:

① Después de entregar el trabajo contable, ambas partes y el supervisor deben firmar o sellar la lista de entrega. el nombre de la unidad, la fecha de la entrega, los títulos y nombres de ambas partes en la entrega y la persona a cargo, el número de páginas en la lista de entrega, preguntas y comentarios que deben explicarse.

② La parte receptora debe continuar utilizando los libros de cuentas antes de la entrega y no establecerá nuevos libros de cuentas sin autorización para garantizar la continuidad e integridad de los registros contables.

(3) La lista de transferencias generalmente debe completarse por triplicado, con cada parte en posesión de una copia y conservando una copia.

Notas sobre la entrega contable:

En primer lugar, la orden de entrega debe estar escrita con claridad. Compruebe si el contenido del formulario de entrega se corresponde con los hechos.

En segundo lugar, lea atentamente la factura. La cantidad de la factura es consistente con los hechos. La cuenta comercial debe ser coherente con la cuenta bancaria. ¿Son consistentes la realidad y la práctica? Si la cuenta de depósito en garantía cumple con las prácticas habituales. Necesitamos revisar el almacén. También se deben contar los activos fijos.

En tercer lugar, si tienes tiempo, consulta la cuenta corriente de la unidad. Es necesario comprobar las cuentas personales

En definitiva, hay que prestar atención al traspaso contable. De lo contrario, habrá consecuencias bajo su propio riesgo. Así que no tenga miedo de tomarse la molestia de verificar todos los aspectos de la contabilidad. El contador original no tendrá ninguna responsabilidad después de la entrega. A continuación se muestra un ejemplo.

Debido a la reubicación laboral, el cedente Wu XX decidió traspasar su puesto de contabilidad de inventario a Wu XX según lo decidido por el departamento de finanzas de la fábrica. De acuerdo con lo establecido en el "Reglas de Trabajo para Contadores", se llevan a cabo los siguientes procedimientos de entrega:

(1) Se deben completar todos los comprobantes contables del negocio de contabilidad de inventarios que hayan sido aceptados antes de la entrega. por la persona que realiza la entrega.

(2) A la fecha de entrega, se han registrado todos los libros de cuentas que debían registrarse y se ha estampado el último saldo del libro mayor subsidiario con el sello del cedente para demostrar responsabilidad.

(3) Para las transacciones contables de materiales no procesados, se ha elaborado una lista detallada de los pagos de compra a pagar y una lista detallada de fletamentos, y se ha redactado una descripción de las cuentas detalladas a largo plazo.

(4) Los contratos cumplidos y los contratos incumplidos en el registro de contratos económicos para la compra de materiales se explicarán claramente uno por uno. También se ha pagado íntegramente el impuesto de timbre correspondiente al contrato de compra de vivienda.

(5) Durante el período de almacenamiento, los recibos de almacén y los talones de recibos de salida del comprador de material se han encuadernado en volúmenes, numerados del volumen X al volumen X, volumen X (encuadernado mensualmente, período de almacenamiento 3). años), El inventario era correcto.

(6) Las cantidades de inventario y los montos registrados en los distintos libros de materiales al final de este mes son completamente consistentes con el libro mayor general y la cuenta de custodia del almacén.

(7) El sello especial del contrato de adquisición de material de la fábrica de maquinaria agrícola y ganadera, del que se ha comprobado que es correcto.

(8) Los libros de contabilidad entregados incluyen:

1. Libro mayor de compras de materiales

2. Libro de cuentas detallado de pagos de compras a pagar

4. Libro mayor de embalaje

5. Cuenta detallada del almacén del evaluador

6.

(9) El cedente ha introducido en detalle los procedimientos contables, las cuestiones a las que se debe prestar atención durante el trabajo, las fórmulas de análisis de precios de materiales y los procedimientos de cálculo, y algunas políticas preferenciales recientes. Durante el proceso de entrega.

(10) Fecha de entrega: Ajustada en año, mes y día de 199X.

(11) Después de la transferencia, si se determina que el negocio contable original viola los sistemas contables y las disciplinas financieras, el cedente seguirá siendo responsable.

(12) La presente carta de entrega se presenta por cuadriplicado. El transferente, el receptor y el supervisor poseen cada uno una copia y envían una copia a la fábrica para su archivo.

Transmisor: Wu XX (firma y sello)

Beneficiario: Wu XX (firma y sello)

Supervisor: Guo XX (firma y sello)

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Contador jefe: Ji XX (firma)

XX Departamento de finanzas de fábrica de maquinaria agrícola (sello oficial)

200X x mes x día