Preguntas de ejemplo sobre contabilidad del impuesto sobre la renta

1. Se prueba el deterioro y es la relación del costo amortizado.

La tasa de interés real también se llama tasa interna de rendimiento

2. Los pasivos esperados al comienzo del período se difieren. El activo por impuesto a la renta es 20.

La tarifa de garantía del producto real pagada en el año en curso es de 500.000 yuanes y los activos diferidos se forman compensando los pasivos estimados. en el período anterior son 50X0.25=12.5

Porque este 50 es el gasto de garantía realmente incurrido en el período actual, el cual puede ser deducido por la ley tributaria

Un adicional Ese año se reconocieron 100.000 RMB de gastos de garantía del producto, lo que aumentó los pasivos estimados. Activos diferidos de 10

Los pasivos estimados al final del período, el valor en libros es 80-510=40, la base fiscal es 0 y los activos diferidos al final del período son 40X0.25=10

3. La base contable es de 10 años, la ley tributaria se basa en 15 años