Gestión de tickets de empeño (sistema de auditoría interna, sistema de gestión de seguridad, sistema de certificación, etc.) Por favor, ayúdenme.

Sistema de contabilidad financiera de Pawn Co., Ltd.

1. Principios básicos

Para fortalecer la contabilidad, tapar lagunas, aumentar los ingresos y reducir los gastos, y mejorar la eficiencia, este sistema está especialmente formulado.

(1) Los contadores deben desempeñar sus funciones concienzudamente y reflejar de manera verdadera, precisa y completa las condiciones operativas de la casa de empeño de conformidad con las leyes y reglamentos tales como la Ley de Contabilidad, las Normas de Contabilidad y los Principios Financieros Generales.

(2) Los contadores siempre deben adherirse al principio de las "cuatro coherencias", es decir, "las cuentas son coherentes, las cuentas son coherentes, las cuentas son coherentes, las cuentas son coherentes, las cuentas son coherentes", de modo que el los elementos del comprobante están completos, las cuentas corrientes están claras y las fechas de liquidación de los fondos coinciden.

(3) Los contadores deben presentar los estados financieros y la información relacionada de manera oportuna y precisa de acuerdo con los requisitos de los departamentos de comercio, industria y comercio, impuestos y otros departamentos competentes de la región autónoma a los que deben informar periódicamente; el gerente general y el presidente del directorio sobre las operaciones comerciales y la situación de pérdidas y ganancias.

En segundo lugar, gestión de ingresos y gastos

(1) Todos los ingresos de los empeños son gestionados por el departamento financiero, y el principio de dos líneas de ingresos y gastos debe implementarse estrictamente en finanzas. Nadie tiene derecho a utilizar el producto del empeño para otros fines.

(2) Al momento de cobrar el pago, el cajero deberá utilizar el comprobante de pago designado y aprobado por el Departamento de Finanzas.

(3) Cualquiera que tome prestados fondos públicos para necesidades comerciales debe presentarlo al gerente general para su aprobación de acuerdo con los procedimientos de aprobación de préstamos prescritos. Todos los fondos públicos tomados en préstamo deben presentarse al Departamento de Finanzas para su reembolso dentro de los tres días posteriores a la finalización del trabajo oficial.

(4) En principio, los empleados de los bancos no pueden pedir prestado fondos públicos. Si es necesario pedir dinero prestado por motivos especiales, el director general debe explicar y aprobar el motivo del préstamo y el plan de pago.

3. Gestión de billetes y precintos

El departamento financiero deberá establecer un sistema de registro para la recepción de comprobantes en blanco importantes. El departamento financiero debe comprar de manera uniforme comprobantes importantes, como notas de compromiso, cheques de transferencia, cheques de caja, órdenes de pago, etc., y registrarlos según cantidad y tipo. La recolección de vales importantes debe realizarse de acuerdo con las siguientes disposiciones, y los talones que deban conservarse después de su uso deben entregarse al departamento financiero de manera oportuna.

(1) Gestión de cheques

1. La compra y emisión de cheques son gestionadas por el cajero. El cajero debe establecer un "registro de uso de cheques" y registrar la fecha, el propósito, y fecha en el orden del número de cheque y responsable.

2. Se utilizan dos * * * sellos en el cheque. El sello personal lo guarda el cajero, el sello financiero lo guarda el gerente del departamento financiero y el contador supervisa la emisión del cheque.

3. Al completar un cheque, el cajero debe cumplir con las regulaciones del banco. No se podrán emitir cheques en blanco, pagarés ni cheques de alquiler o préstamo.

4. El cajero debe sellar "nulo" en el talón del cheque, marcar "nulo" en el "Registro de uso de cheques" y enviar el cheque al gerente financiero como referencia.

5. Al cobrar un cheque, el beneficiario debe completar el formulario de solicitud de cheque, que debe ser aprobado por el gerente general y firmado por el gerente del departamento financiero. El beneficiario solo puede cobrar el cheque después de firmar el. "Consultar Libro de Registro de Uso".

6. El departamento comercial que recibe el cheque debe conservar adecuadamente el cheque recibido y liquidar la cuenta con el departamento financiero dentro de los siete días siguientes a la fecha de recepción del cheque; de ​​lo contrario, no se procesarán nuevos negocios.

(2) Gestión de billetes de empeño

1. El empeño es una prueba original importante de la relación entre el empeño y el prestamista. El departamento financiero registra de manera uniforme los boletos de empeño comprados e impresos. Al recolectar los boletos de empeño en blanco, el departamento comercial y el departamento de ventas siguen el orden de los números impresos al recolectar los boletos de empeño, el destinatario debe completar el "formulario de solicitud de boleto de empeño"; y nota Se indicará el número y el número de serie, los firmará el gerente comercial y se firmará en el registro de uso del boleto de empeño después de la aprobación del gerente general.

2. El departamento financiero deberá supervisar el uso de los billetes de empeño e implementar un sistema de inspección regular o irregular. Al final de cada mes se debe verificar el uso de los billetes de empeño y el estado físico de los artículos en stock para ver si existen errores en el almacenamiento.

3. El billete de empeño debe rellenarse con veracidad y conservarse correctamente. La casa de empeño y la casa de empeño deben indicar al completar el boleto de empeño que ambas partes tienen estrictamente prohibido transferir, prestar o pignorar el boleto de empeño a un tercero. Si el dueño de la casa de empeño pierde su boleto de empeño, debe informar la pérdida a la casa de empeño inmediatamente.

Cuarto, administración de efectivo

De acuerdo con las regulaciones de administración de efectivo promulgadas por el Banco Popular de China y combinadas con la situación real de esta casa de empeño, se elaboran especialmente las siguientes regulaciones:

( 1) El efectivo de la empresa solo puede ser cobrado, pagado y conservado por el cajero del Departamento de Finanzas, y ninguna otra persona tiene derecho a encargarse del cobro y pago del efectivo.

(2) El efectivo solo se puede utilizar dentro del alcance especificado, incluido: pago de salarios de empleados, asignaciones y remuneración laboral personal; pago de diversos beneficios del seguro laboral: gastos de viaje de viajeros de negocios; departamentos; liquidación Gastos esporádicos por debajo del punto de partida (1.000 yuanes); otros gastos determinados por el Banco Popular de China que deben pagarse en efectivo.

(3) Inicialmente se determina que el fondo de reserva del departamento de ventas será de 10.000 yuanes. Dependiendo de las condiciones operativas, si el fondo de reserva supera los 10.000 yuanes, debe entregarse al Departamento de Finanzas; si el fondo de reserva es insuficiente, puede volver a solicitar al Departamento de Finanzas que recupere el fondo de reserva.

(4) Los recibos de efectivo deben depositarse en el banco el mismo día. En circunstancias normales, no se permite el retiro de efectivo. El uso de los fondos de reserva en el departamento comercial debe liquidarse una vez al día y conciliarse periódicamente con el cajero del departamento de finanzas; el departamento de finanzas puede verificar el uso de los fondos de reserva en el mostrador de manera regular o irregular.

(5) El personal de contabilidad debe revisar estrictamente varios comprobantes originales de cobros y pagos en efectivo y se deben preparar comprobantes contables. Los cajeros deben gestionar los negocios de cobro y pago basándose en los comprobantes contables auditados.

(6) Después de cobrar y pagar en efectivo, el cajero debe sellar "Efectivo recibido" o "Pagado en efectivo" en el comprobante original para indicar que se ha recibido o pagado el dinero indicado en el comprobante original. para impedir el cobro o el reembolso.

(7) Establecer un diario de caja. El cajero registra los recibos y pagos en efectivo uno por uno en función de los comprobantes contables auditados y firma los comprobantes contables como base para la contabilidad. Al final de cada día hábil, se deben calcular los ingresos, gastos y saldos de efectivo del día para garantizar que las cuentas sean consistentes y los hechos reales sean consistentes.

(8) Los cajeros deben cumplir estrictamente con las regulaciones del sistema de administración de efectivo y no se les permite apropiarse indebidamente de efectivo sin permiso; no se les permite traer "pagarés" a la biblioteca; mentir sobre el uso de dinero en efectivo; el dinero privado del general de brigada y los fondos públicos no están permitidos en las cajas fuertes públicas;

(9) La libreta de efectivo la guarda el contador y la contraseña la guarda el cajero. Al retirar dinero, debe ser manejado por el cajero. Después del retiro, la libreta debe devolverse al contador para su custodia. Para garantizar la seguridad del efectivo, el efectivo disponible diario no deberá exceder el límite de 20.000 yuanes aprobado por el banco.

(10) Para fortalecer la supervisión del trabajo del cajero, el supervisor financiero debe inspeccionar regular e irregularmente el efectivo administrado por el cajero. Si se encuentran discrepancias u otras irregularidades en las cuentas, las razones deben identificarse de inmediato e informarse a la dirección y a los departamentos pertinentes para su manejo.

Gestión de costos del verbo (abreviatura de verbo)

(1) De acuerdo con el principio de aumentar los ingresos y reducir los gastos, controlar estrictamente los gastos y establecer gradualmente métodos de control de cuotas para diversos gastos. lograr ahorros de costos, el propósito de mejorar la eficiencia.

(2) Compra de material de oficina: para la compra de material de oficina, cada departamento deberá presentar primero un plan escrito, incluida la cantidad y el monto estimado, y presentarlo a la oficina para su resumen después de su aprobación. el gerente general, será enviado al Departamento de Finanzas para el préstamo o la base de reembolso. En principio, no se debe exceder el monto estimado. Si se excede el monto estimado, se deben dar razones justificables.

(3) Todo reembolso de gastos deberá indicar el motivo en el documento y estar firmado por el responsable y el testigo. Si los trámites estuvieran incompletos, el Departamento de Finanzas no podrá liquidar la cuenta.

(4) Todos los gastos deberán ser aprobados por el gerente general. El departamento de finanzas no reembolsará los documentos de gastos sin la firma del gerente general.

(5) La compra de activos fijos y la ocurrencia de grandes gastos serán decididos por el gerente general después de consultar al presidente de la junta.

Verbo intransitivo sistema de gestión de propiedad

(1) Todos los cuadros y empleados del banco deben establecer la idea de cuidar la propiedad pública, y todos son responsables. No se les permite dañar la propiedad pública a voluntad y no se les permite malversar propiedad pública. Si hay algún desperfecto te indemnizarán según el precio.

(2) Todas las propiedades del banco son administradas por la oficina y el departamento de contabilidad. Los objetos físicos son administrados por la oficina y las cuentas por el departamento de contabilidad. Se requiere que las tres cosas sean consistentes (objetos físicos, registros de oficina y libros contables).

(3) Establecer un sistema de registro de bienes adquiridos. Si cada departamento necesita comprar activos fijos o consumibles de bajo valor, primero debe completar un formulario de compra y enviarlo a la oficina, que puede hacer arreglos unificados según las condiciones de la industria. Si no se pueden hacer ajustes y la adquisición es realmente necesaria, la oficina puede firmar un dictamen y la compra sólo se puede realizar después de la aprobación. Después de comprar el artículo físico, primero debes registrarlo y luego recibirlo.

(4) Todas las propiedades y consumibles de bajo valor utilizados por los ministerios y oficinas deben ser registrados y conservados por separado por cada ministerio, y los artículos públicos deben ser administrados por la oficina.

(5) Durante los traslados de trabajo, nadie podrá sustraer bienes públicos. La oficina es responsable de la limpieza y recuperación de los bienes públicos.

(6) La oficina limpia e inspecciona todas las propiedades de forma regular o irregular, y lleva a cabo una limpieza integral de las propiedades al final de cada año junto con las cuentas finales. Si se descubre que la propiedad se perdió o se dañó intencionalmente sin motivo, además de la compensación según el precio, también se informará a la dirección para que se sancione.

(7) El personal de administración de propiedades debe pasar por procedimientos de traspaso si se transfieren sus trabajos.

7. Sistema de gestión de comprobantes de empeño en blanco importantes

(1) Los comprobantes en blanco importantes para casas de empeño incluyen principalmente cheques de empeño, cheques bancarios (cheques de transferencia, cheques en efectivo) y cheques de hipoteca y prenda. certificados.

(2) La impresión de comprobantes en blanco importantes deberá ser impresa de manera uniforme por el departamento comercial.

(3) Los vales en blanco importantes se verificarán y aceptarán según la lista impresa o la lista de asignación superior, y se registrarán y almacenarán en el almacén de manera oportuna.

(4) Los comprobantes en blanco importantes deben ser administrados por personal designado, se debe establecer un registro de custodia y se debe registrar verazmente el almacenamiento, la recepción y el uso de los comprobantes en blanco importantes.

(5) Al recolectar vales en blanco importantes, debe seguir los procedimientos de recolección, registrarse a tiempo y registrar los números inicial y final. Para comprobantes en blanco importantes, deberá firmar el registro.

(6) Cuando el agente emite vales en blanco importantes, se debe controlar la cantidad de ventas. Los comprobantes en blanco importantes que hayan sido completados incorrectamente serán sellados como "anulados" como anexos a la citación del tema correspondiente.

(7) Los comprobantes importantes deben incluirse en la contabilidad fuera de balance. Si el costo es limitado, se calculará sobre la base del precio hipotético de un yuan por copia; la vinculación sin costo se calculará sobre la base del precio hipotético de un yuan. El número de comprobantes en blanco importantes utilizados internamente por cada grupo de contadores comerciales se controla dentro del número de copias y la conciliación se lleva a cabo periódicamente.

(8) La destrucción de comprobantes en blanco importantes vencidos deberá incluirse en la lista y dicha destrucción será supervisada por el supervisor.