Me gustaría hacer una pregunta sobre la gestión financiera de la empresa (respuesta 300 puntos)
Si las finanzas personales son un "libro popular" sobre gestión financiera, entonces las finanzas corporativas son sin duda una "enciclopedia", pero no es fácil entender esta "enciclopedia". Muchos ejecutivos de empresas y contadores entrevistados por el periodista han dicho que han perdido muchas oportunidades de negocio por falta de conocimientos financieros y lo lamentan. Este artículo invita especialmente a los profesionales de la sucursal de Shanghai del Banco de China a brindar una serie de introducciones sobre negocios relacionados con los bancos, como la apertura de cuentas, la financiación y la transferencia de capital. Puede convertirse en otro "espejo" para que todos los aspirantes discutan y busquen ideas. desarrollo.
Apertura de cuentas comerciales en la estación 1
En primer lugar, el personal financiero debe aclarar los tipos de cuentas de depósito que el banco permite abrir a las empresas. Según las normas legales, las empresas sólo pueden abrir cuentas básicas en los bancos, y los retiros de efectivo, como salarios y bonificaciones, sólo pueden procesarse a través de esta cuenta. Una cuenta de depósito general es una cuenta subsidiaria no independiente abierta por un depositante no local de la cuenta básica. Solo puede manejar liquidación de transferencias y depósitos en efectivo, pero no puede manejar retiros de efectivo. Las cuentas de depósito temporal son cuentas abiertas por depositantes para actividades comerciales temporales. Las cuentas de depósito especiales son cuentas que los depositantes deben abrir para fines específicos, como registro y verificación de capital, creación de instituciones temporales, etc.
En segundo lugar, el personal financiero debe estar familiarizado con los procedimientos operativos para abrir cuentas bancarias. En circunstancias normales, una empresa puede solicitar la apertura de su propia cuenta de liquidación en un banco después de obtener una licencia comercial, un certificado de código de organización y un certificado de registro fiscal. En principio, los requisitos de apertura de cuenta de la empresa no se aceptarán hasta que se obtengan los documentos anteriores.
La sucursal del Bank of China recuerda a los clientes corporativos que si la empresa tiene obligaciones fiscales por actividades de producción y operación, debe emitir de inmediato un certificado de registro fiscal emitido por la autoridad fiscal; además, la empresa debe grabar el "; Tres sellos "mayores" por adelantado y traer a la persona jurídica. Cuando vaya al banco a realizar negocios con su cédula de identidad y la cédula de identidad del responsable, también deberá conservar su propia tarjeta de gestión de cuenta. Nunca olvide perder información importante sobre su cuenta bancaria comercial.
Segunda parada de la financiación bancaria
En los últimos años, con la profundización de la reforma del sistema bancario estatal, los mecanismos de gestión de riesgos de los bancos se han vuelto cada vez más perfectos. Si una empresa quiere "obtener dinero" del banco, debe pasar por una serie de estrictos procedimientos de aprobación. Dependiendo del monto y plazo del préstamo, en ocasiones el proceso de aprobación puede demorar un mes o incluso más. Sin embargo, en el proceso de funcionamiento empresarial, algunas emergencias a menudo provocan lagunas en el capital de trabajo. Los problemas de financiación son "candentes" y están relacionados con la reputación e incluso la supervivencia de la empresa, y no pueden retrasarse ni un momento. Para resolver la contradicción entre la velocidad de aprobación de los préstamos bancarios y la urgente necesidad de fondos de las empresas, muchos bancos han lanzado proyectos de servicios de crédito anticipados para ayudar a las empresas a hacer buenos acuerdos de capital.
Tomemos el Banco de China como ejemplo. Cuando una empresa ordinaria abre una cuenta en un banco nacional, puede solicitar una línea de crédito de acuerdo con sus necesidades de capital. el mismo año, puede ahorrarse los complicados procedimientos de aprobación y obtener fondos en poco tiempo. Las empresas del grupo pueden solicitar una línea de crédito grupal y retirar fondos en todo el país;
La ventaja del crédito unificado es que las empresas con crédito unificado pueden solicitar una línea de crédito integral, que se puede dividir en diferentes tipos de negocios de crédito, como cartas de crédito, préstamos, letras de cambio, etc. y podrán obtener crédito bajo esta línea en el mismo año.
Debido a la diversificación de los productos financieros, a las empresas les resulta difícil planificar con antelación el tipo y la cantidad de crédito que utilizarán en el futuro, como cuando las empresas de comercio exterior reciben repentinamente grandes pedidos. En el pasado, las empresas utilizaban un método de solicitud uno por uno, que era complejo, requería mucho tiempo y no conducía a la organización de los fondos de producción. Si puede realizar asignaciones dentro de su línea de crédito, podrá evitar problemas financieros.
Tomando como ejemplo los productos del Banco de China, las empresas pueden asignar de manera flexible líneas de crédito dentro de cada línea de negocio bajo la línea de crédito integral para líneas de crédito de alto riesgo (como capital de trabajo a un año). préstamos) se pueden transferir sin revisión. Es de bajo riesgo (como los préstamos empaquetados) y es operado directamente por el departamento de crédito.
Préstamo confiado de tercera parada
En la guerra empresarial en constante cambio de hoy, una vez que hay una brecha en la liquidez corporativa, conducirá al estancamiento de la producción y la abundancia de fondos inactivos disminuirá. también conducen a más oportunidades. Desperdicio de costos. Cómo equilibrar ambos para que las empresas puedan llenar el vacío y utilizar eficazmente los fondos inactivos.
El objetivo de este negocio es ayudar a las empresas del grupo a mejorar la eficiencia del uso de los fondos inactivos y lograr una asignación óptima de los recursos. Sin embargo, dado que las leyes de nuestro país estipulan que las personas jurídicas independientes no pueden pedir prestado fondos, este negocio tiene más espacio para sobrevivir y desarrollarse.
El Banco de China ha estado operando este negocio durante muchos años. Con la ayuda de este negocio, muchos grupos han realizado transferencias de fondos entre las empresas miembro. Utilizando el modelo de préstamo encomendado mencionado anteriormente, las entidades jurídicas con fondos sólidos pueden proporcionar fondos a las entidades jurídicas que carecen de fondos. Por tanto, la mayor parte de la diferencia entre depósitos y préstamos quedará en la empresa del grupo y el coste total de los fondos se reducirá. El banco solo cobra tarifas durante todo el proceso comercial y puede reducir las tarifas según corresponda cuando el volumen de negocios alcanza un cierto nivel. Además, las tasas de interés de los préstamos confiados se implementan de manera uniforme de acuerdo con las regulaciones pertinentes del Banco Popular de China.
Tomando el Banco de China como ejemplo, el proceso básico para manejar los préstamos encomendados es el siguiente: 1. El banco firma un contrato general de préstamo encomendado con la empresa del grupo que planea otorgar préstamos encomendados. Según el acuerdo, cada empresa abre una cuenta en el Banco de China para los préstamos confiados. 2. Según la situación financiera de cada empresa, la empresa del grupo notifica a la empresa que transfiera los fondos a la cuenta bancaria y luego notifica al Banco de China que preste el dinero a la empresa designada. 3. Las empresas crediticias reembolsarán proactivamente el préstamo al Banco de China dependiendo de su situación financiera. 4. Antes de que la empresa de préstamo pague el préstamo, el Banco de China deducirá periódicamente los intereses y comisiones de la empresa. Si el saldo de la cuenta corporativa es insuficiente para el pago, se deducirá de la cuenta de la empresa del grupo. No hay duda de que los préstamos confiados desempeñan un muy buen papel en el equilibrio de los fondos, permitiendo que el saldo de fondos entre las empresas dentro del grupo se ajuste libremente, maximizando el uso de los fondos internos dentro del grupo y reduciendo los pasivos externos generales del grupo.
La cuarta parada: carta de crédito nacional
La carta de crédito nacional es un nuevo método de pago comercial nacional que puede resolver el problema del riesgo crediticio entre comerciantes desconocidos. Compensa la falta de crédito comercial con crédito bancario y evita muchos riesgos en el negocio tradicional de liquidación en RMB. Al mismo tiempo, la carta de crédito no tiene el límite de monto establecido al emitir una letra de aceptación bancaria, flexibilizando el volumen de transacciones y simplificando los trámites.
Una encuesta reciente realizada por el Banco de China sobre cientos de empresas que frecuentemente participan en el comercio interno muestra que, en comparación con las empresas con financiación china, las empresas con financiación extranjera están más familiarizadas con los métodos de liquidación de cartas de crédito y participan activamente en acoge con agrado el uso de cartas de crédito nacionales. A juzgar por la situación objetiva del comercio interno de las empresas, dado que las cartas de crédito nacionales tienen las siguientes tres ventajas principales, las empresas financiadas por China pueden cambiar completamente la forma de pensar tradicional y tratar de elegir cartas de crédito nacionales con funciones financieras como herramientas de liquidación.
En primer lugar, las dos empresas que acaban de empezar a realizar comercio interno no se conocen entre sí. Si se utiliza una carta de crédito nacional como método de liquidación, ambas partes pueden estar obligadas por documentos, el banco revisará los documentos y el banco asumirá la responsabilidad principal del pago, de modo que la seguridad de la transacción del comprador y del vendedor será garantizado. En segundo lugar, el comprador puede utilizar la línea de crédito con el banco emisor para abrir una carta de crédito de pago diferido, recibir la mercancía y utilizar los ingresos de las ventas para pagar la carta de crédito nacional, sin ocupar los fondos propios del comprador y optimizar la eficiencia del uso de los fondos. En tercer lugar, una vez que el vendedor entrega los bienes según lo especificado, las cuentas por cobrar pueden convertirse en garantías de crédito bancarias, lo que puede evitar incumplimientos y deudas incobrables.
Los elementos de recaudación de impuestos nacionales incluyen:
1. Impuesto al valor agregado; 2. Impuesto al consumo 3. Impuesto al valor agregado, impuesto al consumo e impuesto de ajuste comercial directo recaudados por la aduana; 4. Impuesto sobre la renta de las empresas (impuesto sobre la renta de empresas centrales, impuesto sobre la renta del departamento de ferrocarriles, oficinas centrales de bancos, compañías de seguros, bancos con financiación extranjera, impuestos sobre la renta de bancos locales y empresas financieras no bancarias). 5. Impuesto sobre transacciones de valores (impuesto de timbre sobre transacciones de valores); no se aplica temporalmente); 6. Impuesto sobre la renta de empresas con inversión extranjera e impuesto sobre la renta de empresas extranjeras y recargos locales 7. Diversos impuestos sobre el desarrollo de recursos petroleros en alta mar 8. Rebajas de impuestos para productos de exportación; para hogares y mercados que trabajan por cuenta propia; 10. Impuestos centrales y * * * impuestos sobre la renta; 11. Impuestos sobre empresas ferroviarias, impuestos sobre mantenimiento y construcción urbanos y recargos por educación para departamentos, finanzas y seguros; 12. Impuesto sobre la renta sobre intereses de depósitos de ahorro.
Los elementos de recaudación de impuestos locales incluyen:
1. Impuesto comercial; 2. Impuesto sobre la renta personal; 3. Impuesto sobre el valor agregado de la tierra; 4. Impuesto sobre construcción y mantenimiento urbano; 6. Impuesto sobre la propiedad; 7. Impuesto sobre el sacrificio; 8. Impuesto sobre el uso del suelo urbano; 13. Impuesto sobre la renta de las sociedades; 14. Ingresos por recargo por pago atrasado del impuesto local; 15. Recargo educativo que grava el impuesto comercial local.