Procedimientos detallados para la contabilidad del libro mayor diario y las operaciones de fin de mes y fin de año (modelo de software financiero)

Consulte el proceso contable del negocio básico, preste especial atención a los cambios y adiciones del negocio integral en comparación con el negocio básico, preste atención a los requisitos contables del negocio integral negocio, y completar la contabilidad de este caso.

(2) Flujo de trabajo de preparación de datos

Debido a cambios en el tiempo de inicio y los métodos contables, en comparación con el flujo de trabajo de preparación empresarial básico, además de completarse en junio 65438 octubre según las nuevas requisitos Además de la contabilidad manual en este caso, también es necesario preparar los siguientes datos informáticos:

1.

La configuración de cuentas contables es una preparación para el uso de cualquier sistema de contabilidad informático, y este no es una excepción. El primer paso en la inicialización del sistema de contabilidad informático es crear cuentas. La operación de creación de cuentas también se realiza en el negocio básico. Sin embargo, la gestión de algunas cuentas en el negocio integral es diferente a la del negocio básico. pagarse a estas diferentes partes.

2. Tabla de tipos de bonos.

La configuración de la categoría de comprobante en la inicialización del sistema de contabilidad informática debe diseñarse basándose en un análisis cuidadoso del negocio de la unidad. De acuerdo con los tipos de comprobantes diseñados, prepare una tabla de tipos de comprobantes como base para configurar los tipos de comprobantes en el sistema de contabilidad por computadora.

3. Código de departamento y lista de nombres.

La configuración de códigos de departamento es parte de la inicialización del sistema de contabilidad informática y también es la diferencia obvia entre negocios integrales y negocios básicos. Antes de inicializar el sistema, la tabla de códigos y nombres de departamento debe diseñarse y prepararse de acuerdo con el método de contabilidad de gestión del departamento de la unidad como configuración en el sistema de contabilidad por computadora.

La base del sistema.

4. Listado de clientes actual.

La parte de contabilidad auxiliar del software de contabilidad informática proporciona funciones de gestión de transacciones. A través de esta función, las cuentas corrientes (como cuentas por cobrar, cuentas por pagar y otras cuentas por cobrar) no necesitan configurar cuentas contables detalladas para la contabilidad. Solo necesita establecer un vínculo entre dichas cuentas y el módulo de administración actual. Para utilizar esta función, durante la inicialización del software de contabilidad de la computadora, se debe ingresar la información básica del cliente en la gestión de transacciones contables auxiliares. Por lo tanto, antes de inicializar el sistema, debemos obtener o compilar una lista de información básica sobre los clientes existentes de la empresa en función de información relevante sobre los clientes existentes y los posibles clientes futuros.

5. Relación de materias correspondientes ilegales.

La función ilegal de configuración de cuenta correspondiente proporcionada por el sistema de contabilidad por computadora es una función única que la contabilidad manual no tiene. Al utilizar esta función, puede utilizar la computadora para verificar la exactitud y racionalidad del comprobante de entrada para evitar errores innecesarios. Antes de configurar esta parte, se debe preparar una lista de cuentas correspondientes ilegales basada en los principios contables relevantes y el diseño comercial específico de la unidad, y la lista debe ingresarse en la configuración de cuentas correspondientes ilegales de la computadora para que la computadora verifique la cuentas correspondientes ilegales.

6. Estado de saldo de cuenta.

En el proceso de inicialización de un sistema contable informático, la carga del saldo inicial suele considerarse la carga de trabajo más importante y de mayor tamaño. Antes de la inicialización, se debe preparar una tabla detallada de los saldos iniciales de cada cuenta basada en el saldo final del mes anterior en la contabilidad manual como base para ingresar el saldo inicial de la cuenta.

7. Listado de cuentas mensual antes de inicio de año.

Durante el proceso de inicialización del sistema de contabilidad por computadora, si el período de apertura del conjunto de cuentas es enero (es decir, el comienzo del año), solo necesita ordenar el saldo de apertura de enero; si el período de apertura de la cuenta establecida no es del 65438 de octubre (es decir, de febrero al 65438 de febrero), entonces no solo se debe ordenar el saldo de apertura del 65438 de octubre, sino también el monto de débito y crédito acumulado de cada cuenta. El monto acumulado de cada cuenta antes del comienzo del año se utiliza principalmente para resumir el monto de cada cuenta durante todo el período contable, especialmente las cuentas de pérdidas y ganancias que necesitan calcular los resultados operativos anuales. Por lo tanto, antes de esta parte de la inicialización, se debe preparar una lista detallada del monto acumulado de cada cuenta antes de la apertura de la cuenta de la unidad en función del monto acumulado mensual de cada cuenta antes de que se abriera la cuenta en el año actual, como datos de preparación para la inicialización del sistema contable informático.

8. Balance detallado antes de activar cada departamento.

Debido a que las cuentas de pérdidas y ganancias (ingresos comerciales principales, costos comerciales principales, gastos de ventas, gastos administrativos) se calculan de forma semiindependiente por departamento, y el período de apertura del conjunto completo de cuentas comerciales es febrero, por lo que esto tipo de El número acumulado antes de que se inicialice el saldo inicial de la cuenta (es decir, 1 mes) debe ingresarse por separado. Para obtener el importe acumulado de cada cuenta de pérdidas y ganancias antes del inicio de cada departamento, primero debemos obtener el importe de cada cuenta detallada desde el inicio de este año hasta el inicio del período de cobertura. Al mismo tiempo, dado que los datos contables departamentales no solo participan en el resumen de departamentos, sino también en el resumen de cuentas, es necesario preparar una lista detallada de montos de cuenta basada en los datos detallados de montos de cada departamento antes de que se abra cada departamento. El contenido principal de la lista de montos de la cuenta antes de que cada departamento abra una cuenta es el monto de la cuenta detallada de cada departamento desde el comienzo de este año hasta la fecha de apertura de la cuenta del conjunto de cuentas. Su función es participar en el resumen del monto acumulado. este año. Tenga en cuenta que esto es diferente de la tabla de saldo de cuenta mensual anterior al comienzo del año. Se debe preparar una tabla resumen de los montos de las cuentas antes de que cada departamento abra una cuenta en función de los registros de cuentas detallados de cada departamento.

9. Lista detallada de importes del cliente actual.

El software de contabilidad informática utiliza funciones de accesibilidad especiales para gestionar los clientes actuales. Por lo tanto, en el proceso de transición de la contabilidad manual a la contabilidad por computadora, el monto detallado de cada cuenta corriente debe ingresarse en el personal de entrada de transacciones que asiste en la gestión de transacciones contables. Ingresar el monto detallado del cliente actual tiene dos funciones: una es proporcionar los datos de apertura del cliente actual y la otra se utilizará para cancelaciones posteriores; Por lo tanto, la elaboración de este cuadro requiere datos detallados no sólo del año en curso, sino también de años anteriores. Tenga en cuenta que esto es diferente de la lista de montos de cuenta mensuales antes del comienzo del año.

10. Relación de comprobantes de transferencia automática.

En comparación con los sistemas de contabilidad manuales, los sistemas de contabilidad informáticos también tienen una ventaja importante: pueden diseñar asientos de transferencia automáticos. A través de la función de definir asientos de transferencia automática en el software de contabilidad de la computadora, los asientos de transferencia automática se llaman automáticamente cuando se genera el certificado y se genera el comprobante de transferencia automática. Los comprobantes de transferencia automática se pueden llamar directamente al ingresar comprobantes, lo que reduce la cantidad de entrada del teclado y mejora la eficiencia de la preparación e ingreso de comprobantes contables. Además, en el caso de los comprobantes de transferencia automática que trasladan ganancias y pérdidas, también puede desempeñar un papel en la verificación de la exactitud del monto transferido y el asiento del comprobante. Los comprobantes de transferencia automática son una herramienta más eficiente para generar comprobantes contables que los comprobantes rápidos (consulte la siguiente sección para obtener más detalles). Para definir los asientos de transferencias automáticas, se debe preparar una tabla detallada de comprobantes de transferencias automáticas, que incluya: resumen de comprobantes de transferencias automáticas, cuentas contables, dirección del saldo y fórmula de cálculo del saldo.

11. Lista rápida de cupones.

Los comprobantes de transferencia automática son una herramienta más eficiente para generar comprobantes contables que los comprobantes rápidos (consulte la siguiente sección para obtener más detalles). Se puede observar que los vales de entrega urgente y los vales de transferencia automática tienen similitudes y diferencias. Los comprobantes rápidos, también conocidos como comprobantes semiautomáticos, también son herramientas para generar comprobantes contables rápidamente, sin embargo, a diferencia de los comprobantes de transferencia automática, sus montos no pueden ser generados automáticamente por el sistema; En el software de contabilidad informática, la generación rápida de comprobantes múltiples también se define mediante entradas de transferencia automática.

A continuación se explica el proceso de preparación de detalles de transferencia automática para empresas específicas basadas en negocios integrales.

(1) Análisis del proceso de negocio de transferencia

Según el análisis, el negocio de transferencia automática debe incluir:

1. Para el negocio de extracción de depreciación, el. el número requerido es el final del mes anterior. El saldo final y la tasa de depreciación de las cuentas relacionadas con "activos fijos" no tienen nada que ver con el negocio que ocurrió este mes y se pueden preparar después de completar el libro de registro comercial diario o antes de la contabilidad.

2. Para calcular los ingresos operativos antes de impuestos, el número requerido es el total de todas las cuentas de ingresos de este mes, por lo que tiene sentido trasladar el traspaso después de que se hayan registrado todos los ingresos comerciales de este mes.

3. Para calcular los costos y gastos operativos antes de impuestos, la cifra requerida es el total de todas las cuentas de costos y gastos de este mes, por lo que tiene sentido trasladar el traspaso después de que se hayan contabilizado todos los gastos. para este mes.

4. El retiro de los gastos del impuesto sobre la renta se basa principalmente en la renta imponible antes de impuestos (aquí establecida como la ganancia total), por lo que debe realizarse después de completar y registrar la contabilidad de la ganancia total.

5. El gasto del impuesto sobre la renta retirado este mes se puede trasladar sólo después de que se haya contabilizado el negocio de retención del impuesto sobre la renta.

6. El retiro de la reserva excedente debe basarse en las ganancias después de impuestos, por lo que debe realizarse después de contabilizar y registrar las ganancias después de impuestos.

7. La distribución de dividendos debe basarse en las ganancias después de impuestos, por lo que debe realizarse después de contabilizar y registrar las ganancias después de impuestos.

(2) Programa de transferencia de diseño.

A través del análisis del proceso de transferencia comercial, el negocio de transferencia de fin de período de la empresa se puede dividir en los siguientes pasos:

1. Registrar los comprobantes contables comerciales diarios completados de acuerdo con la normativa

2. Completar el retiro y arrastre de los gastos de depreciación acumulados y otros gastos al final del período; Registrar los gastos anteriores;

4. Calcular los ingresos operativos antes de impuestos para este mes;

5.

6. Calcule los gastos del impuesto sobre la renta y registre las cuentas;

7. Traslade el gasto del impuesto sobre la renta de este mes a la cuenta "Ganancias de este año";