¿Trabajo financiero para proyectos de contratación general?
¿Qué incluye exactamente el trabajo financiero de un proyecto de contratación general? El siguiente profesor de licitaciones de Zhongda Consulting responderá sus preguntas para su referencia.
La calidad del trabajo financiero preliminar de un proyecto de contratación internacional de ingeniería general no sólo está directamente relacionada con la oferta ganadora del proyecto, sino que también juega un papel vital en la calidad, seguridad y control de costos del mismo. Avance del proyecto después de ganar la licitación.
Con el avance de la implementación de la estrategia “Going Global” en mi país, los proyectos internacionales de contratación de ingeniería general han mostrado algunas características nuevas, lo que plantea nuevos desafíos al trabajo financiero. Cómo adaptarse al desarrollo de nuevos proyectos y ejecución de contratos, aprovechar al máximo las ventajas profesionales y servir mejor a los proyectos es un tema nuevo al que se enfrenta el personal financiero.
Las principales características de los proyectos de contratación general en esta etapa
Primero: rápida expansión de la escala del proyecto
En los últimos años, los proyectos de contratación general internacionales emprendidos por empresas chinas No es raro que los montos de los contratos oscilen entre cientos de millones y miles de millones de dólares, y la capacidad de las empresas financiadas por China de "globalizarse" para apoderarse del mercado de contratación de proyectos internacionales a gran escala ya no es lo que solían ser. ser.
Segundo: las necesidades de financiación de proyectos son diversas
Hay un número cada vez mayor de diversos proyectos de contratación financiados, y si el plan de financiación es favorable o no se ha convertido en el principal factor a elegir por los propietarios. el postor ganador y la elección de las empresas financiadas por China.
Tercero: el contenido técnico del proyecto aumenta
El proyecto del contrato se ha transformado de ingeniería civil "intensiva en mano de obra" a proyectos de ingeniería de productos mecánicos y eléctricos y de fabricación "intensiva en tecnología" El contenido técnico y la complejidad de la implementación han aumentado significativamente.
Cuarto: ha aumentado el número de contratos de proyectos de empresas conjuntas
Las fuertes alianzas con empresas multinacionales nacionales y extranjeras para aprovechar al máximo sus respectivas ventajas no solo aumentan en gran medida la probabilidad de ganar licitaciones. , pero también son más propicios para *** colegas Controlar y distribuir los riesgos del proyecto.
Quinto: El período de implementación del proyecto es largo
A medida que la escala del proyecto se expande y la complejidad técnica aumenta, durante la implementación del proyecto, éste sufrirá cambios políticos, económicos, técnicos y culturales. y desafíos de seguridad La probabilidad de que se produzcan tales riesgos aumenta significativamente. La capacidad de controlar los riesgos del proyecto, como los cambios de divisas, los impuestos, la mano de obra, el despacho de aduanas y la inspección de productos básicos, afecta directamente la realización de los beneficios del proyecto.
El enfoque del trabajo financiero preliminar de un proyecto de contratación de ingeniería internacional
La etapa inicial de un proyecto de contratación de ingeniería internacional se refiere a las cinco etapas de recopilación de información del proyecto, establecimiento del proyecto e inspección. , licitación, fichaje y efectividad.
En el trabajo financiero de la etapa de seguimiento de la información del proyecto, el departamento financiero puede participar en la selección de la información del proyecto, analizar las calificaciones del propietario, las fuentes de financiación del proyecto, el progreso de la licitación, etc. desde la perspectiva del riesgo financiero. evitar y combinar los proyectos de la empresa en la industria Evaluar objetivamente las ventajas y desventajas del campo y proporcionar opiniones de referencia o sugerencias sobre si en última instancia realizar un seguimiento del proyecto.
Trabajo financiero en la etapa de aprobación del proyecto, luego de la investigación y análisis de la situación básica del proyecto, si el propietario tiene una necesidad urgente de implementar el proyecto, los fondos están garantizados e incluso existen instituciones financieras. que tienen un gran interés en la financiación de proyectos y la empresa tiene ciertas ventajas competitivas en esta industria, el proyecto debe aprobarse mediante revisión del proyecto. El departamento de finanzas analiza indicadores financieros clave sobre la viabilidad del proyecto para evitar que el propietario abandone el proyecto a mitad de camino debido a recursos financieros insuficientes o la imposibilidad de entrar en vigor después de la firma del contrato, lo que resulta en pérdidas para la inversión inicial de la empresa.
En el trabajo financiero durante la etapa de inspección del proyecto, antes de que el proyecto se licite formalmente, el propietario del proyecto generalmente invitará al contratista a realizar una o dos inspecciones in situ del proyecto si la empresa tiene una. sucursal en el país donde se encuentra el proyecto, la sucursal se utilizará en su totalidad. La función de la organización es ayudar a los departamentos comerciales a apoyar firmemente las inspecciones o aceptar la encomienda para realizar inspecciones en su nombre. Debido a las limitaciones de los fondos de inspección y la comprensión insuficiente del trabajo financiero, en el pasado, el personal financiero generalmente no podía participar directamente en la inspección preliminar de los proyectos, y parte del personal financiero estaba restringido por el dominio de idiomas extranjeros y no estaba dispuesto a participar activamente. En las inspecciones en el extranjero, la práctica ha demostrado que la participación del personal financiero en las primeras etapas de los proyectos tiene muchos beneficios.
Es útil hacer juicios más precisos sobre la política, economía, cultura, regulaciones, etc. del país donde se ubica el proyecto.
La contabilidad financiera puede trabajar con los departamentos comerciales para recopilar y analizar información relevante, que incluye: estabilidad política del país donde se ubica el proyecto, apertura de las políticas económicas, integridad de las leyes y regulaciones, plan nacional de desarrollo económico, tasa de crecimiento del PIB, tasa de inflación, El índice de inflación de precios y la amistad con China, etc., son particularmente importantes para proyectos que requieren financiación de nuestra parte. La información anterior se puede obtener visitando embajadas y consulados chinos en el extranjero, empresas locales financiadas por China, propietarios de proyectos y consultando anuncios del gobierno local. También puede consultar los antecedentes del país donde se encuentra el proyecto a través de Internet.
Ayuda a comprender la política cambiaria y el entorno financiero del país donde se ubica el proyecto, y sienta una base sólida para la implementación del proyecto. Por ejemplo, primero debe centrarse en comprender el sistema de gestión de divisas del país donde se inspecciona el proyecto, especialmente las restricciones a las remesas de entrada y salida de divisas. Los países que implementan controles cambiarios generalmente imponen restricciones estrictas a las remesas de ganancias, exigiendo no sólo la emisión de certificados de pago de impuestos, sino también el pago de una cierta proporción del impuesto a las remesas de ganancias.
El segundo es una inspección del entorno financiero como los bancos. Los contadores financieros se centrarán en comprender lo siguiente al visitar los principales bancos del país donde se ubica el proyecto:
La solidez y los antecedentes del banco, la situación administrativa, la eficiencia del trabajo, los niveles de cobro de diversas tarifas de manejo, etc. Se debe prestar especial atención a las relaciones comerciales con el banco chino y básicamente identificar un banco cooperativo alternativo.
La estabilidad del valor de la moneda local, el grado de vinculación con las principales monedas del mundo, si es libremente convertible, etc. Si la moneda del país es una moneda blanda, debe estar muy atento a los riesgos del tipo de cambio, analizar cuidadosamente el tipo de cambio de la moneda local frente al dólar estadounidense o el euro en los últimos años, así como las tendencias de desarrollo futuras, comprender si los bancos locales tienen productos de cobertura relevantes, etc.; examinar el nivel de la tasa de interés de la moneda, si existe impuesto sobre intereses, etc. Si el propietario paga todo o parte del pago por avance del proyecto en moneda local, debe considerarse plenamente en el cálculo del riesgo cambiario de la previsión de ingresos del proyecto.
Comprender las leyes y regulaciones relevantes sobre el negocio de contratación de proyectos en el país donde se encuentra el proyecto. Como derecho de sociedades, derecho contractual, derecho de licitaciones, derecho fiscal, derecho de seguros, derecho laboral, etc., debemos prestar atención a las restricciones legales a las empresas extranjeras, si es necesario registrar una empresa de proyecto localmente, los procedimientos y condiciones. para que las empresas extranjeras se registren localmente, además Restricciones a los trabajadores extranjeros, etc.
Para comprender diversas leyes y regulaciones, además de visitar embajadas y consulados en el extranjero y empresas financiadas por China, los contadores financieros también pueden acudir directamente a firmas de contabilidad y autoridades fiscales locales para realizar consultas, y pagar algunos honorarios de consultoría si necesario obtener la opinión de un contador público autorizado en el país donde se ubica el proyecto. Por ejemplo, en 2002, un país africano impuso un impuesto sobre la renta pagado por adelantado de 3 RMB a todos los proyectos de ingeniería. Es decir, el propietario dedujo 3 RMB del precio del proyecto pagado por cada medición y lo retuvo a la oficina de impuestos en nombre del contratista. . Unos meses después de su implementación, la empresa del autor participó en la licitación de un proyecto de autopista de 69 kilómetros. Las empresas que participan en la licitación tienen opiniones diferentes sobre cómo entender y tratar el tema del impuesto sobre la renta pagado por adelantado. Algunas empresas creen que no hay esperanza de reembolsar este impuesto y agregan directamente 3 impuestos pagados por adelantado al precio de la oferta; La deducción de este impuesto hará que el flujo de caja del proyecto sea más desfavorable, aumentando así los costos de financiación en consecuencia. En cuanto a la exención actual del pago anticipado del impuesto sobre la renta y la posibilidad de deducir este impuesto para nuevos proyectos en el futuro, el autor acudió a una firma de contabilidad local para consultar con expertos en impuestos. Después de recibir una respuesta positiva, el autor consultó directamente a la persona en. Los funcionarios encargados de impuestos de la Administración Estatal de Impuestos del país también recibieron la respuesta de que se puede solicitar exención de impuestos o deducciones futuras bajo ciertas condiciones, por lo que la empresa decidió no considerar el impacto de este impuesto al cotizar, y finalmente ganó. la oferta para el proyecto con una ligera ventaja de precio, y luego lo completó con éxito Después de completar los procedimientos de exención de impuestos del proyecto, se calculó que los ingresos por intereses bancarios derivados del precio de avance del proyecto recibido por adelantado debido a la exención de impuestos excedieron los 300.000 dólares estadounidenses. La práctica ha demostrado que no se puede subestimar el papel activo que desempeña el personal financiero.
La inspección del sitio del proyecto garantiza la previsibilidad del presupuesto de costos del proyecto por parte del contador financiero. Durante la inspección in situ, los principales materiales locales necesarios para el proyecto, la cantidad y el precio de la mano de obra, diversos impuestos y tasas por el despacho de aduanas y la inspección de productos de materiales y equipos importados a su llegada al puerto, los niveles de precios locales, como los cargos de agua y electricidad y otros factores deben incluirse en la investigación y registrarse.
4. Trabajo financiero en la etapa de licitación y cotización del proyecto
Elaboración de la parte financiera de los documentos de calificación.
Las empresas que participan en la licitación generalmente necesitan pasar la precalificación del propietario del proyecto. La parte financiera es muy importante y a menudo incluye los informes financieros auditados de los últimos tres años, el certificado de crédito emitido por el principal banco comercial y el currículum personal del. el director financiero del proyecto, etc. El departamento de finanzas debe garantizar la integridad y puntualidad de la información proporcionada.
La revisión y emisión de cartas de garantía de oferta. El contador financiero debe consultar el formato de garantía de oferta y leer atentamente la descripción de las cláusulas pertinentes en la parte comercial del documento de oferta. Se debe prestar especial atención a contenidos clave como el método de emisión, el tiempo de vigencia y las condiciones de vencimiento de la carta de garantía. Si la oferta es conjunta de un consorcio, se debe dejar claro con el propietario si acepta la carta de garantía emitida por cada consorcio en una determinada proporción, y se deben aclarar las responsabilidades de ambas partes. Si el precio del proyecto que oferta supera los US$5 millones, puede acudir a la Oficina Económica y Comercial de la embajada o consulado del país donde se ubica el proyecto, a la Cámara de Comercio, o al Ministerio de Comercio de acuerdo con las "Medidas provisionales para la gestión del Fondo Especial para Riesgos de Garantía de Proyectos Extranjeros" estipuladas por el Ministerio de Finanzas y el Ministerio de Comercio Para conocer los procedimientos de apoyo pertinentes, diríjase al Banco de China para solicitar el uso de este fondo especial para reducir. la ocupación del límite de garantía bancaria. Además, también debes prestar atención al momento de la emisión y acordar la tasa de garantía con el banco. Si necesitas transferirlo, debes comunicarte con el banco alternativo determinado durante la etapa de investigación para acordar la tasa de transferencia.
Planificación de soluciones de financiación de proyectos. En proyectos de contratación de ingeniería internacional, especialmente proyectos a gran escala, los propietarios a menudo tienen necesidades de financiamiento y exigen que el contratista proporcione un plan de crédito competitivo para el comprador o que contrate con fondos e implemente el proyecto en forma de BT, bot, etc. . El personal financiero debe hacer sugerencias para los planes de financiamiento del proyecto en función de las necesidades del propietario, las características del proyecto, el posicionamiento de la empresa en el financiamiento, etc., aclarar las entidades financieras y establecer la persona a cargo del trabajo de financiamiento, los métodos de financiamiento y los planes combinados.
Constitución de socios. Para llevar a cabo proyectos de contratación general internacionales de gran envergadura, cada vez más contratistas están adoptando una fuerte estrategia de alianza y formando "empresas conjuntas" con otras empresas para aprovechar las ventajas de cada uno para licitar, ganar licitaciones, firmar contratos e implementar proyectos. Antes de licitar, la "joint venture" deberá firmar un acuerdo para aclarar sus respectivas responsabilidades, derechos y obligaciones. El personal financiero debe cooperar con el personal empresarial para participar en la negociación y formulación del acuerdo. El personal financiero de ambas partes debe revisar el contenido y la operatividad de las partes financieras relevantes del acuerdo para mejorar la confianza y el entendimiento mutuos.
Cotización formal. Las cotizaciones externas deben reunir la sabiduría de los profesionales de los departamentos relevantes de la empresa y utilizar sus respectivas ventajas profesionales para completar el proyecto juntos. Esta etapa es una etapa crítica que determina si el proyecto puede ganar la licitación. Los contadores financieros deben colaborar con los departamentos comerciales para completar la preparación de los estados de flujo de efectivo del proyecto en función de las necesidades del proyecto. Si el proyecto involucra varias monedas, deben prepararse por separado en diferentes monedas con datos básicos sobre tipos de cambio, tasas de interés y diversos cargos bancarios. debe proporcionarse financiación; si es necesario, se debe calcular el coste de financiación. A medida que el RMB continúa apreciándose frente al dólar estadounidense, cómo elegir una moneda para el proyecto (algunos propietarios ofrecen varias monedas para que los contratistas elijan) y cómo determinar la comparación de precios entre varias monedas es un problema difícil. Los contadores financieros deben dominar el conocimiento financiero internacional, prestar siempre atención a los cambios en el mercado de tipos de cambio y consultar ampliamente con profesionales de divisas para tomar decisiones precisas. En septiembre del año pasado, el propietario del proyecto de coque brasileño propuso a mi empresa que la moneda de cotización y de liquidación futura podría ser dólares estadounidenses o euros, y nos pidió que confirmáramos la solicitud lo antes posible. El personal financiero consultó inmediatamente al departamento de divisas. departamentos de varios grandes bancos nacionales y con financiación extranjera, y basándonos en el pasado Basado en la experiencia acumulada, rápidamente tomamos una decisión y propusimos elegir el euro como moneda del contrato, y recomendamos que la relación de precios del euro con el renminbi Se determinó como 1:10 al calcular la cotización. Se hizo este juicio y la comparación de precios y el punto de referencia de conversión se basaron principalmente en las siguientes consideraciones: Primero, la mayoría de las instituciones financieras predicen que el euro estará en un canal de apreciación en relación con los EE.UU. dólar en el cuarto trimestre de 2006 y el primer semestre de 2007; en segundo lugar, según el análisis de contabilidad financiera, la volatilidad del euro frente al dólar estadounidense debería ser mayor que la volatilidad del RMB frente al dólar estadounidense en el corto plazo. , por lo que debe haber un buen punto de cambio en el futuro, y la liquidación de divisas a plazo puede utilizarse para bloquear los riesgos del tipo de cambio. El proyecto se firmó en noviembre de 2006 con un importe de contrato de 270 millones de euros. El juicio preciso de la tendencia del tipo de cambio del euro permitió al proyecto fijar el tipo de cambio del euro frente al renminbi a través de varios contratos de liquidación de divisas a plazo y superforward.
5. Trabajo financiero en las etapas de firma y vigencia del contrato
Si el propietario determina que la empresa será la adjudicataria, el proyecto entrará en las etapas de firma y vigencia y financiera. El personal debe participar en la negociación de los términos relevantes del contrato, ayudar en la firma de acuerdos de financiamiento, emitir garantías de pago anticipado del proyecto y garantías de desempeño de manera oportuna e instar a que los contratos entren en vigencia lo antes posible. Y asegúrese de pasar los siguientes "tres niveles".
Negociación de contratos. Los contadores financieros deben participar en la negociación de las condiciones de precios, condiciones de pago y condiciones de la carta de garantía pertinentes en la parte comercial del contrato, y ayudar en la negociación de otras condiciones comerciales.
Firma del contrato de financiación. Si el propietario del proyecto es el sujeto del acuerdo de financiamiento, el personal financiero debe cooperar con el propietario para comunicarse con la institución financiera que brinda financiamiento y ayudar a firmar el acuerdo de financiamiento. Si el proyecto requiere crédito del comprador de exportación, el personal financiero debe comunicarse y. cooperar estrechamente con la institución financiera de manera oportuna para esforzarnos por lograr una firma temprana del acuerdo de financiamiento si somos sujetos de un acuerdo de financiamiento, el personal financiero debe tomar la iniciativa en la negociación del contenido del acuerdo de financiamiento con las instituciones financieras. para obtener condiciones de financiación y tasas de interés preferenciales, al manejar proyectos de seguro de crédito a la exportación de acuerdo con las regulaciones nacionales, el personal financiero y el personal comercial deben cooperar activamente con las compañías de seguro de crédito a la exportación para negociar asuntos de seguros.
En tercer lugar, el contrato entra oficialmente en vigor. El personal financiero debe emitir garantías de pago por adelantado y garantías de desempeño de manera oportuna de acuerdo con los términos del contrato pertinentes, e instar a los propietarios del proyecto a emitir cartas de crédito o realizar pagos por adelantado que cumplan con el contrato lo antes posible, para que el contrato se cumpla oficialmente. tener un efecto.
En resumen, el personal financiero debe participar plenamente en el trabajo preliminar del proyecto, utilizar su conocimiento profesional y desempeñar un papel activo en el análisis y control de divisas, capital, financiamiento, impuestos, costos y gastos del proyecto. , etc., con el fin de Mejorar el nivel general de cotización del proyecto para controlar y reducir diversos riesgos durante el período de ejecución del contrato del proyecto.
Hacer un buen trabajo en el trabajo financiero previo al proyecto es un tema nuevo para el personal financiero bajo la nueva situación de la contratación internacional de ingeniería general. Para resolver bien este problema, no sólo cada personal financiero necesita mejorar su calidad integral, sino también un equipo profesional de gestión financiera de proyectos que trabaje en conjunto. La formación de este equipo requiere que cada personal financiero no sólo tenga un alto nivel de idioma extranjero y una sólida experiencia financiera, sino que también tenga sus propias fortalezas. Los campos profesionales deben abarcar las finanzas, las leyes y regulaciones occidentales, los impuestos y la protección laboral en el país. dónde se ubica el proyecto, así como finanzas internacionales, gestión de proyectos y otros campos. Sólo formando un equipo tan fuerte y profesional podremos completar de manera integral el trabajo preliminar del proyecto, servir bien al proyecto y enfrentar mejor los nuevos desafíos que plantea al personal financiero el desarrollo y la ejecución de contratos de proyectos internacionales de contratación de ingeniería general.
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