¡Urgente! ! Prepare asientos contables para varias empresas, calcule el impuesto al valor agregado pagadero por la empresa este mes y realice asientos de transferencia. Gracias

(1) El día 5, se vendieron 10 máquinas herramienta, logrando unos ingresos por ventas de 2,76 millones de yuanes. Emitimos una factura especial con IVA a la otra parte y cobramos 469.200 en IVA y 23.400 en gastos de embalaje. Todo el dinero que recibimos se depositó en el banco.

Débito: depósito bancario 3.252.600

Préstamo: ingresos del negocio principal 2,76 millones de yuanes.

Otros ingresos del negocio 23.400/(1+17%)= 20.000.

Impuesto a pagar - impuesto al valor agregado a pagar (impuesto repercutido) 4692020000*17%=472600.

(2) El día 8, el taller de reparación de máquinas proporcionó servicios de procesamiento a forasteros, cobrando una tarifa laboral de 11.700 yuanes, que se liquidó mediante depósito bancario.

Débito: depósito bancario 11.700.

Préstamo: Ingresos del negocio principal 117.000/(1+17%)= 10.000.

Impuesto a pagar - impuesto al valor agregado a pagar (impuesto repercutido) 10.000 * 17% = 1.700.

(3) El día 10 invertimos en una fábrica de maquinaria con dos máquinas herramienta producidas por la empresa. El costo contable de las dos máquinas herramienta es de *** 180.000 yuanes y el precio unitario, impuestos incluidos, es de 117.000 yuanes.

Préstamo: inversión de capital a largo plazo - una fábrica de maquinaria 197 000

Préstamo: bienes de inventario - máquinas herramienta 180 000

Impuestos a pagar - impuesto al valor agregado a pagar ( impuesto repercutido )[117000/(1+17%)]* 17% = 17000.

(4) El 5438+02 de junio, la empresa realizó declaraciones de ventas, con un precio total e impuestos de 231.660 yuanes. La empresa emitió una factura especial de IVA y pagó el reembolso mediante depósitos bancarios.

Débito: Ingresos del negocio principal 231660/(1+17%)= 198000.

Impuesto a pagar - impuesto al valor agregado a pagar (impuesto repercutido) 198000*17%=33660.

Préstamo: depósito bancario 231660

(5)13 El proyecto en construcción utiliza máquinas herramienta de producción propia con un costo de 100.000 yuanes. No hay precio para productos similares.

Préstamo: Construcción en curso 118.700

Préstamo: Bienes de inventario-máquinas herramientas 100.000

Impuestos a pagar-IVA a pagar (impuesto repercutido) 100.000×( 1+10 %)*17% = 18700.

(6) Se compró un lote de hierro fundido a Third Foundry el 38 de junio de 2013. La factura especial del impuesto al valor agregado indicaba que el precio era de 180.000 yuanes y el monto del impuesto era de 30.600 yuanes. El monto anterior ha sido remitido a través del banco. En el camino, el costo del transporte se pagó en efectivo y se obtuvo una factura de transporte especial. El precio es de 3.000 yuanes y el impuesto es de 330 yuanes.

Préstamo: Materia prima: hierro fundido 180003000=183000.

Impuesto a pagar - impuesto al valor agregado a pagar (impuesto soportado) 30.60330=30.930

Préstamo: depósito bancario 210.600.

Efectivo en stock 3330

(7) El 16 de junio se devolvió la fundición por problemas de calidad. Según la factura especial de impuesto al valor agregado con letra roja emitida, el precio del reembolso es de 140.000 yuanes, el impuesto es de 23.800 yuanes y el dinero se deposita en el banco.

Débito: depósito bancario 163.800

Préstamo: materia prima - hierro fundido 140.000.

Impuestos a pagar - Impuesto sobre el valor añadido (impuesto soportado) a pagar 23.800.

(8) El día 17, se vendió un equipo de segunda mano con un valor original de 117.000 yuanes y una depreciación acumulada de 90.000 yuanes en 9 años. El precio era de 20.600 yuanes y el dinero era. depositado en el banco.

Débito: limpieza de activos fijos por valor de 27.000 yuanes.

La amortización acumulada es 90.000

Préstamo: inmovilizado 117.000.

Débito: depósito bancario 20.600

Débito: liquidación de activo fijo 20.600/(1+17%)= 17606,84.

Impuesto a pagar - Impuesto al valor agregado a pagar (impuesto repercutido) 20600/(1+17%)* 17% = 2993.6438+06.

Débito: Liquidación de activo fijo 9393.438+06

Crédito: Ingreso no operacional 27000-17606,84 = 9393,16.

(9) El día 26, recibí una factura especial con impuesto al valor agregado de la fábrica de maquinaria. La tarifa de procesamiento de engranajes fue de 18.000 yuanes y el impuesto fue de 3.060 yuanes, que se pagó mediante depósito bancario.

Préstamo: productos de procesamiento confiados - engranajes 18.000

Impuestos a pagar - impuesto al valor agregado (impuesto soportado) 3.060

Préstamo: depósito bancario 21.060

(10) El día 28, se compró algo de acero para la renovación del almacén, con un costo contable de 31.000 yuanes (incluidos 1.000 yuanes para el flete).

Impuesto soportado por transferencia = (31000-1000)×17%+1000÷(1-7%)×7% = 51075,27 =

Débito: 36175,27 por construcción en curso

Préstamo: Materias primas - acero 31.000

Impuestos a pagar - IVA a pagar (impuesto soportado de transferencia) 5.175,27

(11) Nuevos productos introducidos el día 28 La producción La línea y el equipo se ponen en uso. Se obtuvo una factura especial del impuesto al valor agregado, con un precio de 2,3 millones de yuanes y un impuesto de 391.000 yuanes. El pago se realizó mediante transferencia bancaria.

Débito: activos fijos de 2,3 millones de yuanes.

Impuestos a pagar - impuesto al valor agregado (impuesto soportado) a pagar 391.000

Préstamo: depósito bancario 2.691.000.

(12) El día 29 se compró un lote de acero a un pequeño contribuyente y la factura ordinaria indicaba la cantidad como 103.000 yuanes. Paga mediante transferencia bancaria.

Préstamo: Materias primas - acero 103.000

Préstamo: Depósito bancario 103.000.

El día 30 (13), se importó un lote de productos de acero del extranjero para necesidades de producción. El precio con derechos pagados fue de 100.000 yuanes y el tipo arancelario fue del 20%. Obtenga el formulario de pago de derechos emitido por la aduana, pague mediante transferencia bancaria y la mercancía habrá sido almacenada.

Préstamo: Materias primas - acero 10.000 * (1+20%) = 120.000.

Impuesto a pagar - Impuesto al valor agregado a pagar (impuesto soportado) 100.000 * (1+20%) * 17% = 20.400.

Préstamo: depósito bancario 140.400.

(14) La exención de impuestos del mes pasado fue de 32.800 yuanes.

Impuesto repercutido de este mes = 4726017017000-336618702993,16 = 479333,16.

Impuesto soportado de este mes = 30930-23803060-5175,27+3910020400 = 416414,73.

IVA a pagar este mes = 479333.16-416414.73-32800 = 30118.43

Débito: Impuesto a pagar - IVA a pagar (transferencia IVA no pagado) 30118.43

Préstamo: Impuestos por Pagar - IVA no pagado 30118.43

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