¿Qué, diario de depósitos?

La columna "Fecha" debe llenarse con la fecha del comprobante contable registrado en el libro de cuentas. El libro de caja generalmente se registra en base a comprobantes contables, por lo que la fecha aquí es la fecha en que se preparan los comprobantes contables. No se puede completar la fecha de ocurrencia o finalización del negocio económico registrado en el comprobante original, ni se puede completar la fecha de registro real del libro de cuentas.

2. Número de comprobante

El tipo y número del comprobante contable se debe completar en la columna "Nombre del comprobante". Si la empresa adopta el formato de comprobante general, al registrar el libro de caja con base en el comprobante contable, debe completar "número X" si la empresa adopta el formato de comprobante especial, al registrar el libro de caja con base en el comprobante de recibo de efectivo; , deberá rellenar "Ingreso X".

3. Resumen

La columna "Resumen" describe brevemente el contenido económico del negocio registrado en la cuenta y se esfuerza por ser conciso y directo.

4. Temas correspondientes

La columna "Cuentas correspondientes" debe completarse con las cuentas correspondientes de la cuenta "Inventario de efectivo" en los asientos contables para reflejar los entresijos del aumento o disminución del efectivo disponible.

5. Préstamo

La columna "monto de débito" y la columna "monto de crédito" deben completarse de acuerdo con la dirección del préstamo y el monto de la cuenta de "efectivo disponible" registrada. en el comprobante correspondiente.

6. Mantener el saldo

La columna "Saldo" debe calcularse y completarse según la fórmula "saldo de nuestro banco = saldo de nuestro banco + débito de nuestro banco - crédito de nuestro banco ". Generalmente, no se permite ningún saldo acreedor para el efectivo disponible.

Por lo tanto, la dirección del débito no se imprime delante de la columna de saldo del libro de cuentas de efectivo y la dirección del saldo se debita de manera predeterminada. Si se produce un saldo acreedor durante el registro del libro de caja debido a razones especiales como el orden de entrada, el saldo acreedor se registrará en rojo en la columna de saldo para indicar el saldo acreedor.

Datos ampliados:

El diario de depósitos es también uno de los archivos económicos importantes de cada unidad. Al abrir libros de cuentas, también debe completar el "Formulario de apertura de libros de cuentas" de acuerdo con las regulaciones y requisitos pertinentes. Consulte la apertura del libro de caja para conocer los contenidos y requisitos específicos.

El cajero suele registrar el diario de depósitos diariamente en función de los recibos y pagos de depósitos bancarios auditados.

Los requisitos generales para el registro del diario de depósito son: el cajero es específicamente responsable del registro de los diarios de depósito. Al registrarse, el contenido económico del negocio debe estar completo, las cuentas registradas deben estar oportunas, los comprobantes deben estar completos, los certificados contables deben ser consistentes y las cifras deben ser verdaderas y exactas.

Escriba claramente, resuma claramente, facilite la verificación, no repita, no olvide, recuerde bien, liquide las cuentas a tiempo, no retrase el trabajo atrasado, corrija las cuentas incorrectas de acuerdo con los métodos prescritos, para que que las cuentas no sólo aclaren las responsabilidades económicas, sino que además sean claras y bonitas. Los requisitos específicos son:

(1) Registrar el libro de cuentas con base en el recibo de depósito bancario y el comprobante de pago verificados.

(2) El contenido del negocio económico registrado debe ser consistente con los comprobantes contables y no puede agregarse ni eliminarse a voluntad.

(3) Registrar los libros de cuentas uno por uno en el orden en que se producen los negocios económicos.

(4) El registro debe ser continuo, no se permiten saltos de línea ni de página, y no se permite cambiar ni romper las páginas de la cuenta a voluntad.

(5) El texto y los números deben ser prolijos, claros y precisos.

(6) Utilice bolígrafo o tinta azul-negra para escribir, y no utilice bolígrafo (excepto papel carbón bancario para copiar libros de cuentas) ni lápiz.

(7) Después de registrar cada página de la cuenta, las páginas deben pasarse de acuerdo con las regulaciones. El método es el mismo que el del libro de caja.

(8) Al final de cada mes las cuentas deberán liquidarse conforme a la normativa.

Enciclopedia Baidu-Registro de depósitos