¿Cómo utilizar el monto restante del impuesto del mes anterior para deducir el impuesto del mes actual?

Debes haber encontrado este problema muchas veces. Utilice el reembolso de impuestos del mes pasado para compensar el impuesto de este mes. ¿Sabes cómo manejar asientos contables relevantes? Si no comprende esta parte del contenido, utilice Deep Space Network para aprenderla.

¿Qué se debe considerar al realizar el traspaso a final de mes?

En primer lugar, el importe del impuesto restante al final del mes anterior no afecta a los asientos contables. Sólo hay dos resultados cuando la obligación tributaria se traslada al final del mes. Primero, es necesario calcular si se debe pagar impuesto, porque el impuesto repercutido, el impuesto soportado y el monto restante en la cuenta detallada se calculan utilizando el impuesto al valor agregado pagadero este mes = impuesto repercutido de este mes - impuesto soportado de este mes - el impuesto soportado restante al final del período anterior, hay dos resultados.

1. Si es un número negativo, entonces no hay necesidad de pagar impuestos y el crédito fiscal restante se puede transferir al mes siguiente.

2. Si es un número positivo, entonces se pagará el impuesto y los asientos relevantes son los siguientes

Débito: impuesto a pagar - impuesto al valor agregado a pagar

Préstamo: por pagar Pagando impuestos - no pagando IVA

El impuesto soportado transferido el mes pasado debe declararse el próximo mes, ¿cómo se debe registrar?

Si los bienes adquiridos sufren pérdidas extraordinarias (pérdidas no operativas) y los bienes adquiridos se utilizan para otros fines (como partidas no gravadas, bienestar colectivo o consumo personal, etc.), deberán ser deducido a través del impuesto soportado.

Impuestos por pagar - Impuesto al valor agregado por pagar (impuesto soportado por transferencia hacia afuera)

No se deducirá la transferencia de cuentas a cuentas relacionadas.

Luego calcule hasta el final del mes pasado

IVA a pagar en el período actual = IVA repercutido - (IVA soportado - impuesto soportado transferido)

Si hay IVA impago durante este período, al final del mes,

Débito: Impuesto por pagar - IVA por pagar - Transferir IVA impago.

Préstamo: Impuesto adeudado - IVA no pagado

Luego, cuando presentes tu declaración de impuestos el próximo mes, solo tendrás que pagar el IVA no pagado.

Débito: Impuestos por pagar - impuesto al valor agregado no pagado

Crédito: ¿Cómo realizar asientos contables del impuesto restante sobre depósitos bancarios al final del período?

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