Solicitud urgente: El depósito cobrado anteriormente no se registró en la cuenta. ¿Cómo manejar la contabilidad del depósito reembolsado ahora?

Solicitud urgente: El depósito cobrado anteriormente no se registró en la cuenta ¿Cómo procesar el depósito reembolsado ahora? Gracias

¿Recuperar el depósito cobrado anteriormente?

Recibido: Débito - efectivo

Crédito - otras cuentas por pagar

Simplemente devuélvalo y realice el asiento contable contrario. El ingreso del depósito del hotel es el depósito de la habitación pagado por el huésped. ¿Cómo manejar la contabilidad?

Si está utilizando un sistema de gestión de hotel, todas estas cuestiones las establece el sistema; sistema, debe hacerlo manualmente Para las cuentas, los asientos contables deberían verse así:

Al mudarse, cobre el depósito:

Débito: efectivo/depósito bancario 1,000<. /p>

Crédito: cuentas por cobrar - Cuenta de invitado 1000

Al confirmar ingresos:

Débito: Cuentas por cobrar - Cuenta de invitado 200

Crédito: Operativa ingresos—habitación de huéspedes 200 Al realizar el check out: Débito: Cuentas por cobrar - cuenta de huésped 800

Crédito: efectivo/depósito bancario 800

El comprobante original se ingresa en la cuenta con el comprobante de depósito devuelto por el huésped. Por favor, dígame cómo el ingreso por depósito del hotel es el depósito de la habitación pagado por el huésped, ¿cómo se maneja la contabilidad?

Al registrarse, el depósito se cobra:

Débito: efectivo/ depósito bancario 1.000

Préstamo: Cuentas por cobrar—cuenta de invitados 1000

Al confirmar los ingresos:

Débito: Cuentas por cobrar—cuenta de invitados 200

> Crédito: ingresos operativos—habitación de huéspedes 200 Al realizar el check out: Débito: Cuentas por cobrar - Cuenta de huésped 800

Crédito: Efectivo/Depósito bancario 800

El comprobante original se ingresa en la cuenta con el comprobante de depósito devuelto por el huésped. Las empresas exportadoras cobran depósitos por materiales de embalaje extranjeros y necesitan reembolsar los depósitos en el futuro. ¿Cómo cobrar y pagar divisas y manejar la contabilidad?

De hecho, esta parte del pago se puede realizar a través de una cuenta privada, y los clientes extranjeros pueden pagarle directamente a una cuenta privada. No debe realizarse a través de una cuenta pública a menos que se realice en RMB. , se puede realizar a través de una cuenta corriente

No es un vendedor en sí mismo. Sí, por lo que sus divisas no se pueden cancelar, ¿cómo puede manejar la contabilidad si no se le ha reembolsado el reembolso del impuesto de exportación? ?

El tratamiento contable de las devoluciones de impuestos a la exportación para las empresas manufactureras es una dificultad en la práctica contable. El impuesto al valor agregado sobre los productos manufacturados estará sujeto al método de gestión fiscal de "exención, crédito y devolución". En la legislación tributaria, existe una fórmula de tres pasos para el método impositivo de "exención, crédito y reembolso":

Primero, el impuesto a pagar para el período actual = el impuesto repercutido por los bienes vendidos en el período actual - (el impuesto soportado para el período actual - exención, crédito y reembolso para el período actual) El monto del impuesto que no puede ser exento o deducido) - el monto del crédito fiscal retenido para el período actual

En segundo lugar, el monto de la exención, el crédito y el reembolso de impuestos = precio FOB de los bienes exportados × precio en moneda extranjera en RMB × tasa de reembolso de impuestos para los bienes exportados

En tercer lugar, el monto de las exenciones y créditos fiscales para el período actual; = el monto de las exenciones, créditos y reembolsos de impuestos para el período actual – el monto de los reembolsos de impuestos pagaderos para el período actual.

En contabilidad, existen tres métodos contables correspondientes para implementar la política de "exención, crédito y reembolso".

Primero, el impuesto a pagar es un número positivo, es decir, el impuesto al valor agregado aún debe pagarse después de la exención y el crédito. El monto de la exención y el crédito de impuestos = el monto de la exención y el reembolso de impuestos. es decir, no hay monto reembolsable (porque no queda ningún crédito fiscal restante). En este momento, el procesamiento contable es el siguiente:

Débito: Impuesto por pagar——IVA por pagar (transferencia de IVA no pagado)

Crédito: Impuesto por pagar———— Impuesto al valor agregado no pagado

Débito: Impuesto por pagar——IVA por pagar (las exportaciones se deducen del impuesto por pagar sobre los productos vendidos en el país)

Crédito: Impuesto por pagar————IVA por pagar Valor agregado impuesto (reembolso de impuesto a la exportación)

En segundo lugar, el impuesto a pagar es un número negativo, es decir, hay una cantidad de crédito fiscal retenido al final del período. No se realizarán asientos contables para la entrada. impuesto que no ha sido compensado cuando el monto del crédito fiscal retenido es mayor que "Cuando el monto de la exención, crédito o reembolso del impuesto es "exención, crédito o reembolso del impuesto", se puede reembolsar todo el impuesto, y la exención y el crédito del impuesto; la cantidad es 0.

En este momento, el tratamiento contable es el siguiente:

Débito: Subvención por cobrar

Crédito: Impuesto por pagar - impuesto al valor agregado por pagar (devolución de impuesto a la exportación)

¿Cómo maneja el hotel la contabilidad después de haber recibido el depósito del pasajero?

1. El hotel maneja la contabilidad cuando recibe el depósito del pasajero:

Préstamo: efectivo

Préstamo: Otras cuentas por pagar - depósito

2. Cuenta de otras cuentas por pagar cuentas de los montos pagaderos y cobrados temporalmente por la empresa de otras unidades o individuos, como el alquiler a pagar por activos fijos y embalajes alquilados. materiales y depósitos como depósitos, pagaderos y cobrados temporalmente de unidades e individuos afiliados, y depósitos para renovaciones de propietarios y administradores de propiedades dentro de la jurisdicción, pagaderos a los empleados para el plan de pensión general, y montos por cobrar y pagados temporalmente a unidades superiores y. unidades afiliadas.

Práctica estándar: todos los recibos de efectivo, ya sean depósitos o liquidaciones, deben registrarse en la cuenta y entregarse al departamento de finanzas. Al realizar el pago, ingrese el "Formulario de desembolso en efectivo PAGADO" para devolver el dinero. saldo al huésped. El cajero calculará el EFECTIVO (incluido el depósito) menos el PAGADO para cada turno, lo que es igual al dinero que se invertirá en el departamento de finanzas. Si el PAGADO es mayor que el EFECTIVO, se cobrará del departamento de finanzas al día siguiente.

Sin embargo, en la mayoría de los hoteles pequeños, el método de procesamiento del depósito es recortarlo junto con el comprobante de depósito. Al realizar el check out, una parte se utiliza para liquidar la cuenta de la habitación y el resto se devuelve a la cuenta. invitado. Hay muchas lagunas al hacer esto. Si el huésped no realiza el pago en la recepción, la recepción acumulará una gran cantidad de efectivo de los huéspedes no reembolsados ​​y el departamento de finanzas no conocerá este dinero en absoluto, porque solo el departamento de finanzas. Conoce el dinero en el libro. Procesamiento contable de transferencias de facturas

La esencia de la factura sigue siendo el financiamiento a corto plazo, y aún debe correr el riesgo de no recibir la remesa. Esto es diferente del forfaiting, por lo que las cuentas por cobrar aún deben hacerlo. estar vinculado a Allí Las entradas son las siguientes:

1. Al facturar dinero

Préstamos de depósitos bancarios

Préstamos préstamos a corto plazo - facturación de cartas de crédito.

2. Al cobrar divisas

Pedir prestados depósitos bancarios

Préstamos cuentas por cobrar

3. Al devolver giros bancarios

Pedir prestado Préstamo a corto plazo

Gastos financieros

Préstamo de depósitos bancarios

El costo de la transferencia de letras son los intereses, que deben registrarse en los gastos financieros.

Artículos contables El uso es flexible Siempre que puedas reflejar de forma clara y correcta la esencia del negocio, no es necesario limitarse a utilizar un determinado tema. Las entradas anteriores son opiniones personales para su referencia. Si antes se cobró un depósito de empleado y ahora se reembolsa el depósito, ¿se debe adjuntar el recibo y el comprobante original de devolución del depósito al comprobante contable de devolución del depósito?

No es un recibo especial de la oficina de impuestos y puede registrarse según las normas contables. Sin embargo, al liquidar el impuesto sobre la renta de las empresas al final del año, debe excluirse de los gastos, porque no hay gastos. Las facturas formales no se pueden deducir antes de impuestos. No