Cómo hacer análisis de datos empresariales
Negocios intermediarios de alto contenido, como informes crediticios, evaluación de activos, futuros y opciones, y derivados. Sin embargo, el negocio de intermediación también conlleva ciertos riesgos para los bancos comerciales.
1. Características de los riesgos comerciales de intermediación de los bancos comerciales de mi país
(1) Altamente oculto.
Con el apoyo de la ciencia y la tecnología modernas, constantemente surgen métodos y servicios innovadores, como tarjetas de crédito bancarias, sistemas de transferencias electrónicas,
computadoras 23S y banca en línea.
Al mismo tiempo, también aumenta el riesgo de negocios intermediarios. Al mismo tiempo, en términos de negocios intermedios
la mayoría de los negocios no se reflejan en el balance, lo que impide que el desarrollo de muchos negocios
quede verdaderamente reflejado en los estados financieros. El resultado es que
En gran medida, afecta la comprensión y el análisis correctos de los administradores de los riesgos potenciales en el negocio de intermediación, y también hace imposible que las autoridades reguladoras financieras supervisen y gestionen eficazmente las actividades comerciales de intermediación de los bancos. .
(2) Diversificación.
En términos generales, el riesgo del negocio de intermediación de los bancos comerciales es mayor que el de la industria de activos y pasivos.
Los riesgos empresariales son bajos, pero se deben a diferencias en la variedad y personalidad de las empresas intermedias.
Los riesgos operativos también son diversos. Incluyendo el riesgo de mercado, es decir, el riesgo causado por la oferta y la demanda del mercado, se refiere a la firma de un contrato;
Riesgos causados por el incumplimiento por parte de una de las partes del acuerdo en su totalidad y en el plazo estipulado en el contrato;
Riesgos de gestión, negligencia de la gestión o falta de ética profesional del personal interno del banco
Riesgos causados; riesgos de inversión: bancos comerciales que invierten o compran y venden bienes muebles, bienes raíces, el riesgo de pérdidas debido a fluctuaciones del valor de mercado, debido a ambigüedades y cambios en las leyes y regulaciones, malentendidos; y la mala implementación conduce a la incapacidad de ejecutar contratos bilaterales, lo que resulta en el riesgo de pérdidas bancarias en materia de tasas de interés y tipos de cambio, debido a los cambios en las tasas de interés y los tipos de cambio del mercado, los bancos comerciales sufrirán pérdidas en el negocio de intermediación. En los instrumentos financieros derivados, como las transacciones de permuta financiera, las transacciones de opciones, los acuerdos sobre tipos de interés a plazo, etc., los cambios adversos en los tipos de interés y los tipos de cambio expondrán a los bancos a dichos riesgos, etc.
(3) Dificultad en la estimación.
Para una gran cantidad de instrumentos financieros innovadores, una sola empresa
tiene un número relativamente pequeño pero una gran variedad, y se debe utilizar la identificación y evaluación de riesgos tradicionales.
Precios y métodos de toma de decisiones para medir con precisión el nivel de riesgo de estos negocios.
Esto suele ser difícil. Además, las transacciones comerciales intermediarias, especialmente los trabajadores financieros derivados.
Los equipos se concentran principalmente en manos de bancos y compañías de valores para el comercio centralizado.
Tendencia, esta tendencia de concentración está relacionada con el elevado ratio de apalancamiento de las empresas intermediarias.
En conjunto, la negociación de instrumentos financieros derivados puede resultar muy rentable.
Inevitablemente acecha la posibilidad de obtener ganancias, pero también la posibilidad de grandes pérdidas.
II.Análisis de las causas de los riesgos del negocio intermediario de los bancos comerciales de mi país
(1) El mecanismo de control interno del negocio intermediario no es perfecto
El Las operaciones de algunos bancos comerciales en negocios de intermediación a menudo no siguen reglas estrictas.
El proceso de negocio de la red eléctrica tiene problemas como una gestión laxa y una baja transparencia operativa
Título. La razón principal por la que el fraude de facturas suele tener éxito son los contratos de control interno.
El mecanismo de agrupación es imperfecto. Algunas sucursales de bancos comerciales están interesadas en aceptaciones y contabilizaciones.
La revisión de facturas actual no es estricta y la “relajación no autorizada de las condiciones operativas” no es transaccional.
Aceptación y descuento de papel comercial básico' incluso por parte de expertos bancarios.
Colusión con delincuentes internos y externos para “hacer trampa” y aceptar billetes ilegalmente.
Los descuentos traen pérdidas a los bancos.
(2) El mecanismo de divulgación de riesgos comerciales de intermediarios es imperfecto
Los estados financieros actuales de los bancos comerciales, especialmente las cartas comerciales de intermediarios
La divulgación de intereses tiene grandes limitaciones sexo. Los estados financieros actuales revelan principalmente información histórica y no pueden satisfacer las necesidades futuras de los usuarios de la información.
Previsión de situación; elementos que pueden tener un impacto significativo en toda la operación, como Yan
Los instrumentos financieros y las contingencias no pueden revertirse en los estados financieros.
Reflexión: La información de los estados financieros es el resultado de adoptar ciertas políticas contables.
De esta forma, cada entidad económica puede elegir la más adecuada según su situación concreta.
Se ajustan a sus propias políticas contables, pero diferentes políticas contables causarán estados financieros
Una misma entidad económica muestra diferentes condiciones financieras y resultados operativos
Condiciones financieras y Los resultados operativos también aparecerán debido a cambios en las políticas contables.
Los cambios correspondientes; los estados financieros sólo pueden reflejar las condiciones económicas durante un período contable específico.
Eventos, y son incidentes que son suficientes para afectar o cambiar la toma de decisiones de los usuarios del informe después de la fecha límite del informe para la entidad y la fecha de envío del informe.
Los asuntos que no sean de ajuste y los asuntos comerciales intermedios no se pueden divulgar de manera oportuna.
(3) Falta de supervisión estricta por parte de las autoridades reguladoras de los bancos comerciales
Debido al desarrollo a gran escala del negocio de intermediación de los bancos comerciales de mi país, apenas ha comenzado
Hay problemas en su desarrollo El problema aún no ha provocado la supervisión financiera
La supervisión de las empresas intermediarias no es solo una supervisión financiera diaria.
Contenido importante de la gestión” sin leyes regulatorias estrictas.
Leyes y regulaciones.
En tercer lugar, fortalecer la supervisión y el control de los riesgos comerciales de los intermediarios.
(1) Mejorar el mecanismo de divulgación de información
Fortalecer la supervisión del negocio de intermediación de los bancos comerciales y estandarizar el negocio de intermediación bancaria.
La divulgación de información comercial es muy importante para regular la operación y la prevención. del negocio de intermediación bancaria.
Todos los riesgos financieros juegan un papel importante: la divulgación de información del negocio de intermediación puede
mejorar la capacidad de información proporcionada por los informes financieros y mejorar la credibilidad de los negocios financieros. informes /p>
Relevancia y comparabilidad de la información; divulgación estandarizada de información comercial intermediaria
La descripción y explicación detallada de partidas importantes fuera del balance pueden promover el establecimiento de negocios internos en el balance. /p>
La conexión orgánica con información diversa sobre negocios fuera de balance ayudará a mejorar la comprensión de los estados financieros de los bancos comerciales. Su capa informativa debe seguir los siguientes principios básicos: ( ; La divulgación de negocios fuera de balance. La información debe ser información que no se puede revelar en la información comercial en la tabla, y cualquier información que pueda o deba divulgarse puede divulgarse.
La información divulgada en el negocio en el balance debe ser. método de divulgación de información comercial en el balance en lugar de divulgación de información (comercial) (!)
La información comercial intermedia debe divulgarse antes que la información comercial en el balance
Pasos adicionales. revelar y complementar, pero no corregir, la información comercial contenida en la tabla ()
La divulgación de información comercial intermedia debe ser relevante para la toma de decisiones del usuario de la información
Y. revelar verdaderamente los asuntos económicos reflejados
La divulgación de información debe ser lo suficientemente importante como para cambiar o afectar la información.
La efectividad de la toma de decisiones debe ser consistente con el principio.
Entonces (#) se debe fortalecer la revisión o inspección de la información comercial fuera de balance, y la divulgación de la información comercial fuera de balance debe realizarse según lo exigen las leyes y regulaciones.
La información comercial fuera de balance que haya sido auditada por contadores públicos certificados y divulgada de forma independiente por el banco debe verificarse adecuadamente cuando sea posible.
(2) Establecer un nuevo sistema de contabilidad financiera orientado a la gestión
Actualmente, muchos riesgos y pérdidas en la industria bancaria de China están relacionados en gran medida con
Operaciones ilegales y Las operaciones fuera de balance quedaron en cierta medida expuestas.
La gestión de la contabilidad financiera no está unificada, lo que dificulta la obtención oportuna de información contable normal. No solo no se pueden descubrir los problemas a tiempo, sino que también es fácil ocultarlos.
Encubrir el problema y retrasar la oportunidad de diversificar y resolver riesgos. Negocio de intermediación bancaria
Tiene las características de un alto grado de libertad, una continuidad débil, poca transparencia y un alto riesgo.
Punto. Por lo tanto, es necesario divulgar adecuadamente los diversos riesgos que conlleva el negocio de intermediación.
Para un buen sistema de divulgación de información de contabilidad financiera, se puede considerar exigir a los bancos que preparen una
"tabla de negocios intermedios" para enumerar el estado de operación de los negocios intermediarios para que
Refleja plenamente los riesgos potenciales del negocio intermediario. Al mismo tiempo, los bancos deberían utilizar primero
tecnología informática y de redes avanzada para integrar la situación de cada empresa prestataria,
incluidos los estados contables de la empresa y la información contable complementaria, las garantías y la correspondencia. .
Ingrese los gastos y la información de apertura de cuentas en la computadora para establecer un banco completo y continuo.
Base de datos de información crediticia bancaria, realizando así la gestión bancaria de las empresas.
Gestión, seguimiento completo, continuo y dinámico del estado financiero para su entrega oportuna.
Hoy en día, las empresas no son normales. Debemos evitar que se repitan hipotecas, garantías en serie y préstamos a largo plazo.
Si se producen comportamientos irregulares y operaciones de elevado endeudamiento, hay que garantizar el crédito.
Producción segura. Además, sólo se puede lograr lo antes posible la unificación dentro de las instituciones financieras.
El sistema de gestión contable puede frenar eficazmente las infracciones y las operaciones fuera de balance,
prevenir y resolver eficazmente las operaciones financieras. riesgos contables. Establecer una gestión centralizada y unificada
Se debe corregir por completo el sistema contable que combina la gestión con la contabilidad jerárquica autorizada.
Orden de trabajo contable, fortaleciendo el trabajo contable básico y controlando activamente los certificados falsos.
Para prevenir los "tres fenómenos falsos" como certificados, libros de cuentas falsos y declaraciones falsas, debemos hacer un buen trabajo en contabilidad.
Calidad.
(3) Acelerar la innovación institucional del control interno de riesgos en los bancos comerciales
Es necesario construir cuatro mecanismos: primero, establecer un mecanismo de identificación de riesgos, y
Innovación empresarial intermedia Análisis cualitativo del riesgo. El segundo es establecer riesgos.
Mecanismo de medición, evaluación del tamaño del riesgo y realización de análisis cuantitativos. El tercero es establecer un mecanismo de alerta de riesgos e informar a través de medios electrónicos avanzados.
La naturaleza del riesgo y el tamaño del riesgo, etc. , ahora se comunican a los departamentos pertinentes.
Mejorar las capacidades de previsión financiera y resolución de riesgos. El cuarto es establecer riesgos.
Mecanismo de control, seguimiento e investigación de la alerta temprana del departamento de alerta de riesgos, y
realización de inspección, supervisión y retroalimentación para prevenir la ocurrencia de riesgos técnicos y asegurar
Éxito de la innovación empresarial. Reformar el sistema contable actual.
Esto ha llevado a los bancos comerciales a expandir activa y prudentemente el negocio de intermediación. Industria intermedia
Los ingresos por servicios no sólo se reflejan en la diferencia de tipos de interés, sino que en ocasiones sus ingresos no están disponibles.
Los cálculos mecánicos muestran que la mayor parte del negocio intermedio se encuentra actualmente fuera del balance.
Las cuentas adoptan un método contable único, que no puede reflejar completamente el aumento o disminución del negocio intermediario.
Detalles del cambio. Por tanto, debemos adaptarnos al desarrollo e ingresos del negocio de intermediación.
Es necesario aumentar la proporción de ingresos y contabilizar de manera integral los diversos ingresos intermedios.
Integrelo en un proceso y utilice métodos detallados y complejos para manejarlo de acuerdo con las necesidades del desarrollo empresarial.
Agregue adecuadamente temas contables relevantes para reflejar la contabilidad intermedia.
Desarrollo de negocio, costes y beneficios, facilita el análisis estadístico y mejora la toma de decisiones.
Exactitud de la política. Al mismo tiempo, aprender de algunos bancos comerciales extranjeros existentes.
El método de tratamiento contable de la ocurrencia y terminación de negocios intermedios, así como el método de tratamiento contable de negocios intermedios
Todo el proceso de gestión, supervisión y análisis del negocio.
(4) El banco central debería aumentar el negocio de intermediación de los bancos comerciales.
Supervisión
El banco central debería incluir el negocio de intermediación de los bancos comerciales en su medición.
Indicadores del ratio de solvencia. El Acuerdo de Basilea incluye todos los negocios intermediarios
como indicadores para medir la adecuación de capital, así como los negocios fuera de balance
Se divide en ocho categorías y estipula la conversión de diferentes negocios en Riesgo de los activos en balance.
Índice del coeficiente de conversión titulación-crédito. A través de este coeficiente, varios
negocios intermedios se convierten en montos de negocios en el balance, y luego se determinan las ponderaciones de riesgo de partidas de la misma naturaleza con base en el balance
y Estas ponderaciones se utilizan para convertirlas en ponderaciones por volumen, resumirlas en activos de riesgo totales y finalmente calcularlas de acuerdo con el estándar.
El cuasi ratio de adecuación de capital asigna capital al valor de estas operaciones fuera de balance. Esto requiere que la proporción de negocios de intermediación esté vinculada al capital para limitar la expansión de los negocios fuera de balance de los bancos comerciales e instarlos a realizar negocios de intermediación de manera activa y prudente.
Servicio.
Además, el banco central debería exigir a los bancos comerciales que presenten estados financieros.
Agregar partidas fuera de balance e incorporar las garantías externas de los bancos comerciales en la gestión de la deuda externa.
p>Para financiación con garantías externas, deberá ser aprobada por la Administración Estatal de Divisas, etc.
Las garantías de no financiación también deben registrarse posteriormente en la casa de cambio. Ayuda exterior
Deben establecerse derechos a nivel de sucursal para exigir a los bancos comerciales que prohíban la apertura.
Las cartas de crédito y las letras de aceptación sin antecedentes comerciales restringen la emisión de cartas de crédito a plazo.
El tamaño del certificado, así como las regulaciones sobre la emisión de órdenes a plazo por parte de la sede y sucursales de los bancos comerciales.
La autoridad máxima de una carta de crédito está sujeta a diferentes controles dependiendo del plazo.
Piedra. El banco central debería establecer un sistema de vínculos tripartitos para los negocios de intermediación, es decir, basta con vínculos estrechos con los bancos comerciales que los proporcionan y los terceros que los disfrutan.
Proteger los intereses legítimos de los bancos comerciales y de aquellos que disfrutan de servicios comerciales intermediarios
A continuación, fortalecer la comunicación y la consulta entre las tres partes para eliminar la competencia despiadada y las barreras.
Romper la competencia desleal en el mercado y construir un mercado próspero, justo y ordenado.
El altamente competitivo mercado de las empresas intermedias. En tercer lugar, aumentar el negocio de intermediación de los bancos comerciales.
Los esfuerzos de "orientación de ventana" y "persuasión moral" son la creación de empresas intermediarias.
Proporcionan el entorno y la orientación política necesarios.
(5) Establecer un sólido sistema de supervisión de empresas intermediarias.
Con el aumento de las actividades de innovación financiera, la relación entre las instituciones financieras
Las distinciones comerciales se han vuelto cada vez más borrosas y la superposición de negocios ha aumentado gradualmente, lo que tiene un gran impacto en las finanzas.
El sistema regulatorio ha planteado nuevas exigencias. Para garantizar el desarrollo constante del negocio de intermediación de los bancos comerciales, es necesario establecer leyes y reglamentos más completos sobre el negocio de intermediación.
Por ejemplo, las "Reglas de implementación de las disposiciones provisionales sobre negocios de intermediación de bancos comerciales", etc.
La operatividad de la supervisión de los bancos centrales de base aumentará la coordinación de la actual supervisión de las sucursales.
Esforzarse por unificar los requisitos de las políticas y regulaciones pertinentes y promover el desarrollo de las industrias bancaria, de valores y de seguros para aprovechar al máximo las funciones generales de la industria financiera.
Las buenas políticas regulatorias financieras garantizan el funcionamiento estable de la industria financiera y promueven el desarrollo saludable de la economía nacional
Materiales de referencia:
Análisis de los riesgos comerciales de intermediarios de los bancos comerciales de mi país: teoría y práctica financiera