¿Qué significa reserva para pérdidas?

Es decir, los bancos comerciales retiran reservas según una determinada proporción del saldo del préstamo. Es decir, en función de la capacidad de pago del prestatario, se analiza el reembolso del principal y los intereses del préstamo, el precio de mercado de la garantía, el grado de apoyo del garante y otros factores, el grado de riesgo y la posibilidad de recuperación, y se se hacen provisiones razonables.

En la actualidad, las provisiones para insolvencias de los bancos comerciales de mi país equivalen a provisiones generales basadas en el 1% del saldo del préstamo.

Por lo general, existen tres tipos de reservas para pérdidas crediticias constituidas por los bancos comerciales: reservas generales, reservas especiales y reservas especiales.

2. ¿Cuál es el significado de reserva para pérdidas crediticias?

Sistema de provisiones para pérdidas crediticias

Provisión para deudas incobrables (incumplimientos de clientes, necesidad de renegociar los términos de los préstamos, etc.).

Provisiones para pérdidas crediticias constituidas por bancos comerciales Generalmente hay tres tipos: reservas generales, reservas especiales y reservas especiales.

Las reservas generales son reservas para pérdidas crediticias reservadas por los bancos comerciales en función de una determinada proporción de los saldos de los préstamos. En la actualidad, las provisiones para insolvencias de los bancos comerciales de mi país equivalen a provisiones generales basadas en el 1% del saldo del préstamo.

Las reservas especiales deben basarse en la capacidad de pago del prestatario, el pago del principal y los intereses del préstamo, el precio de mercado de la garantía, el grado de apoyo del garante y otros factores para analizar el grado de riesgo y la posibilidad de recuperación. Las "Directrices para el retiro de reservas para pérdidas crediticias" actuales de mi país estipulan que las reservas especiales deben retirarse en función de los resultados de la clasificación del riesgo de los préstamos, y los diferentes tipos de préstamos deben retirarse de acuerdo con los índices de retiro recomendados.

Las reservas especiales son reservas para pérdidas crediticias reservadas en una determinada proporción para riesgos específicos de la cartera de préstamos. Las reservas especiales son diferentes de las reservas ordinarias y especiales y no son reservas que los bancos comerciales retiren con frecuencia. Las reservas especiales sólo se utilizan en circunstancias excepcionales.

Reservas para préstamos

Las reservas para préstamos se refieren a las reservas para préstamos emitidas por los bancos comerciales para cobrar préstamos. Se puede dividir en dos partes: reservas crediticias incrementales y reservas existentes.

La política de reserva de crédito incremental significa que todos los nuevos préstamos de los bancos comerciales deben pagar una cierta proporción de reservas al banco central en función del monto total del crédito en un momento determinado. Según las regulaciones, sobre la base del crédito total de las instituciones financieras en junio de 2005 5438 + 1 de octubre, se acumulan reservas para préstamos del 0 al 100% para todos los préstamos excedentes. Este coeficiente puede ajustarse según las circunstancias, y el banco central puede controlar selectivamente el flujo de crédito de los bancos comerciales implementando diferentes coeficientes de reserva crediticia para diferentes categorías de crédito de los bancos comerciales. La base también se puede ajustar.

El efecto de la política de reserva crediticia combinada con la política de reserva incremental será mejor. Operaciones específicas: primero, establecer una tasa de crecimiento del crédito anual de referencia, como el 16%, y luego aumentar el coeficiente de reservas básico para todo el crédito total en un porcentaje determinado (más pequeño, como la tasa de crecimiento del crédito de las instituciones financieras excede el 0,5%); la del banco central. Si se especifica la tasa de crecimiento, el coeficiente de reservas básicas se incrementará en un punto porcentual. Por ejemplo, si el ratio de reservas crediticias supera el 1%, aumentará un 10% (es decir, un 0,1% más). Por supuesto, puede ser mayor o menor según la situación.

3. ¿Cuáles son los métodos y proporciones para retirar las reservas para pérdidas crediticias?

De acuerdo con las "Directrices para la provisión de provisiones para pérdidas por préstamos bancarios" de mi país, los bancos deben reservar reservas generales trimestralmente y el saldo de reservas generales al final del año no debe ser inferior a 65,438+ 0% del saldo del préstamo de fin de año; los bancos pueden hacer referencia a las siguientes reservas especiales que se retiran trimestralmente: para préstamos de mención especial, el índice de retiro es del 2% para préstamos de mala calidad, el índice de provisión es del 25% para los dudosos; préstamos, el índice de provisión es del 50%; para préstamos para pérdidas, el índice de provisión es del 100%; Entre ellos, las provisiones para pérdidas por préstamos deficientes y de cobro dudoso pueden flotar hasta un 20%. Las reservas especiales las determinan los bancos en función del estado de riesgo especial, la probabilidad de pérdida de riesgo y la experiencia histórica de diferentes tipos de préstamos (como países e industrias).

El índice de cobertura de provisiones para préstamos morosos es un indicador importante para medir la idoneidad de las provisiones para pérdidas crediticias de los bancos comerciales.

Ratio de cobertura de provisiones de morosidad = saldo de reserva para insolvencias / saldo de morosidad.

En muchos países desarrollados occidentales, los bancos comerciales deciden cómo reservar provisiones para pérdidas crediticias y el índice de provisión basándose en principios prudenciales. Las normas de provisión se basan principalmente en los resultados de clasificación de préstamos y las estadísticas históricas de las probabilidades de pérdidas crediticias. datos. En los países con economías en transición, las autoridades supervisoras generalmente establecen estándares de referencia para los principios y los índices de acumulación.

4. ¿Qué significa "provisión total para pérdidas antes de impuestos para préstamos a pequeñas y medianas empresas"? Sea conciso, conciso y fácil de entender.

Esta reserva para pérdidas es para empresas financieras (bancos) y es equivalente a las reservas para pérdidas por insolvencias que acumulan las empresas en general de acuerdo con el ratio requerido por el Ministerio de Hacienda. El límite de préstamo permitido para las pequeñas y medianas empresas es de 1 billón de RMB, y se permite incluir una reserva de 50 millones de RMB en las pérdidas operativas para compensar el impuesto sobre la renta. Este es un requisito para el sector bancario, pero no para las empresas de crédito.