Los negocios económicos relevantes que ocurrieron en Xinhua Village en 2018 son los siguientes. Realice los asientos contables pertinentes (1) y retire una reserva de 1.200 yuanes.
Débito: otras cuentas por cobrar - fondos de anticipos.
Préstamos: depósitos bancarios.
Al aprobar gastos del Fondo de Reserva:
Débito: Cuenta de Gastos.
Préstamos: Otras cuentas a cobrar - caja chica.
Cuando se retira el fondo de reserva al final del período:
Débito: depósito bancario.
Préstamos: Otras cuentas a cobrar - caja chica.
1. Cada departamento de la empresa llena el "Formulario de Préstamo del Fondo Standby". Por un lado, el departamento financiero aprueba sus gastos esporádicos para una fácil gestión, por otro lado, se paga en efectivo; documento.
2. La caja chica de cada departamento no excederá, con carácter general, del importe prescrito. Si existen necesidades especiales, deben ser aprobadas por el director del departamento empresarial.
3. Para préstamos en efectivo de pequeñas cantidades en cada departamento, las facturas oficiales obtenidas deben enviarse periódicamente al personal de administración de efectivo de pequeñas cantidades (cajero) del departamento financiero para su transferencia o reposición de fondos.
Datos ampliados:
Para hacer frente a los gastos esporádicos diarios, la unidad presupuestaria necesita mantener una determinada reserva de efectivo, generalmente no más de 3 a 5 días, para pagar los gastos necesarios. efectivo de forma esporádica. Cada unidad presupuestaria solicita un monto de reserva según su volumen de negocios, escala y gastos esporádicos. El centro de pagos examina y aprueba el monto de reserva según la solicitud de la unidad presupuestaria y las condiciones comerciales específicas, y firma una carta de responsabilidad de gestión de reservas.
El fondo de reserva se utiliza principalmente para gastos de reembolso pequeños y esporádicos. El ámbito de uso es: otros gastos personales distintos de los gastos de viaje unificados estipulados por el estado que los viajeros de negocios deben llevar consigo; otras necesidades reales Honorarios pagados en efectivo, etc.
Los fondos de reserva recibidos por cada unidad presupuestaria se gestionarán de acuerdo con el "Reglamento de gestión de efectivo" emitido por el Consejo de Estado. Excepto en efectivo dentro del rango especificado, otros fondos se liquidarán mediante transferencia bancaria. La gestión de fondos de reserva incluye la gestión de préstamos y la gestión de custodia.
Enciclopedia Baidu-Fondo de Reserva